增值稅稅率= {[全年銷項稅額+免抵退稅貨物銷售額*應稅貨物有效稅率-(全年進項稅額合計-全年轉出進項稅額合計+年初留稅額-年末留稅額)]/[全年應稅貨物或勞務銷售額+免抵退稅貨物銷售額]} * 100%
行業預警稅率
1農副食品加工3.50
2食品和飲料
3紡織品(化學纖維)2.25
紡織服裝、皮革羽毛(天鵝絨)及制品2.91
5紙及紙制品業5.00
6建築材料產品4.98
7化學產品3.35
8藥品制造8.50
9卷煙加工12.50
10塑料制品業3.50
11非金屬礦物制品業5.50
12金屬制品業2.20
13機械運輸設備3.70
14電子通信設備2.65
15手工業和其他制造業3.50
16電氣機械和設備3.70
17電力和熱力的生產和供應4.95
18商業批發0.90
19商業零售2.50
20其他3.5
企業稅率的計算
目前壹般指增值稅:
理論稅率:銷售毛利*17%除以銷售收入。
實際稅率:實際繳納的稅款除以銷售收入。
稅率是指增值稅納稅人當期應繳納的增值稅占當期應納稅銷售收入的比例。
對於小規模納稅人，稅率是征收率:3%，而對於壹般納稅人，因為可以抵扣進項稅，所以稅率不是17%或者13%，而是遠遠低於這個比例。具體計算如下:
稅率=本期應交增值稅/本期應納稅銷售收入。
本期應交增值稅=本期銷項稅額-實際抵扣進項稅額。
實際進項稅額抵扣=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉移-出口退稅-期末留抵進項稅額。
註1:對實行“免、抵、退”的生產企業，應交增值稅包括內銷產品出口抵扣應納稅額。
註2:壹般情況下，本期應交增值稅=應交增值稅明細賬“轉出未交增值稅”累計金額+國內產品出口抵扣應納稅額”累計金額
企業所得稅行業預警稅率
行業預警稅率
租賃業1.50%
專用設備制造業2.00%
專業技術服務業2.50%
專業機械制造業2.00%
紙及紙制品業1.00%
印刷業和記錄媒體的復制印刷1.00%
飲料制造業2.00%
醫藥制造業2.50%
畜牧業1.20%
通用設備制造業2.00%
通信設備、計算機和其他電子設備制造業2.00%
塑料制品業3.00%
食品制造業1.00%
商務服務業2.50%
其他制造業-管道業3.00%
其他制造業1.50%
其他建築業1.50%
其他服務業4.00%
其他采礦業1.00%
皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業1.00%
批發業1.00%
農副食品加工業1.00%
農林牧漁服務業1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業1.00%
零售1.50%
居民服務業1.20%
金屬制品業-軸瓦6.00%
金屬制品業-春季3.00%
金屬制品業2.00%
建築材料制造業-水泥2.00%
建築材料制造業3.00%
建築安裝業1.50%
家具制造業1.50%
計算機服務業2.00%
化學原料及化學制品制造業2.00%
手工業和其他制造業-珍珠4.00%
手工業和其他制造業1.50%
廢舊資源及廢舊物資回收加工業1.50%
非金屬礦物制品業1.00%
紡織行業-襪子行業1.00%
紡織業1.00%
紡織及服裝、鞋帽制造業1.00%
房地產業4.00%
電氣機械及器材制造業2.00%
電力和熱力的生產和供應1.50%
道路運輸業2.00%