壹、各級稅務機關發現的；
二、有關稅務機關移送的；
三、有關部門批辦或轉辦的；
四、群眾舉報的；
五、被查處對象自述或申訴的。第七條 各級稅務機關對上條所列的案件，均應受理。第八條 舉報用書面或口頭均可。受理口頭舉報，可以筆錄，也可錄音；筆錄經與舉報者核實無誤後，應由其簽名、蓋章或押印。如舉報者不願公開自己的姓名，應為其保密。對不屬於稅務機關管轄範圍的問題，應告知舉報者到有權處理的單位反映，或將其舉報材料轉有關單位處理。第九條 稅務案件的查處，原則上應由被查處對象所在地的稅務機關負責；但對稅法另有規定和情況特殊的，也可由案發地的稅務機關負責；涉及其他地區的，有關地區的稅務機關應予協助查處。第十條 查處的稅務案件如涉及兩個或兩個以上稅務機關管轄權的，有關的稅務機關應本著有利於查處的原則，協商確定查處權；協商不能取得壹致意見的，由上壹級稅務機關協調或裁定，有關稅務機關必須執行。第三章 立案與調查第十壹條 稅務機關對受理的稅務案件，都要聽取知情人和有關單位及群眾的意見，根據違章情況確定查處辦法。
壹、對違章事實比較清楚、情節輕微、數額較小、不需要組織調查即可定性的稅務案件，可不立案。
二、對違章行為比較嚴重、情節惡劣、案情復雜、數額較大、涉及面廣、影響較大、需要組織調查處理的稅務案件，均應立案。具體立案標準，由省、自治區、直轄市稅務局根據本地情況確定。第十二條 對需要立案查處的稅務案件，由主管稅務機關的主辦單位或主辦人員提出稅務案件立案報告，經主管負責人審批後立案調查。第十三條 立案後，辦案稅務機關應組成調查組，制定調查方案，經領導同意後實施。第十四條 調查時，應找知情人或被查處對象了解案發情況及有關線索；根據需要，查閱與被查處對象有關的帳簿、報表、票證等納稅資料，檢查其商品、貨物和資金往來情況，收集違章證據和有關資料。
壹、調查、取證和收集有關資料時，應出示有關證件，按規定進行檢查。
二、調查取證時，必須有2人以上參加。涉及國家機密的證據，必須執行有關保密法規的規定並予保密。
三、調查取證時，不能收取原物的，可拍照、影印、復制，但要註明原物的保存單位和出處，並由原物保存單位和個人簽名、蓋章。
四、收集證言時，要事先了解證人與被查處對象的利害關系和證人對案情的了解程度。取證時，要使出證人明了出證要求和出證責任。證言材料要由證人用鋼筆或毛筆書寫；證人沒有書寫能力的，可由其親友或他人代寫，並經本人認可；必要時也可使用錄音、錄相手段。書面證言材料應由證人簽名、蓋章或押印；由親友或他人代寫的，還應有代寫人的簽名、蓋章。
五、任何人不得塗改和毀棄證明材料原件。出證人要求部分或全部更改證言時，應當允許，但要寫明更改原因，並不退還原證。
六、要認真鑒別證據，嚴防錯證、偽證。發現證據存在疑點或含糊不清的，要重新取證或補證。
七、為查清案情，需要解決專門性問題的，可聘請有關單位或專門技術人員進行鑒定，並請鑒定單位和鑒定人簽名、蓋章。第十五條 調查機關和調查人員應將認定的事實同被查處對象見面，認真聽取其申辯，然後寫出調查報告。調查報告的主要內容應包括：立案依據、違章事實、問題性質、有關人員的責任、被查處對象的基本情況、態度和對其處理意見及其依據，以及調查機關（組）名稱、調查人員（簽名）和報告時間等。