（壹）在監督檢查過程中發現的；
（二）上級機關及領導批轉或有關部門移送的；
（三）來信、來訪、來電舉報或控告的；
（四）新聞單位或有關文件、資料反映的；
（五）被監察單位或人員自述的。第九條 稅務監察機構受理案件範圍包括：
（壹）貪汙稅（公）款；
（二）行賄、受賄、索賄；
（三）通謀參與騙取國家出口退稅款；
（四）參與偽造、倒賣、盜竊增值稅專用發票和為他人開具內容不實的增值稅專用發票；
（五）違反稅收票證、印章、發票使用管理規定謀取私利；
（六）玩忽職守，造成國家稅（公）款直接損失；
（七）挪用稅（公）款及公物；
（八）勾結、唆使、協助納稅人、扣繳義務人偷稅、抗稅；
（九）積壓、截留國家稅款；
（十）超越權限擅自減免稅；
（十壹）任意降低（或提高）稅率、縮小（或擴大）征收範圍；
（十二）收受納稅人禮品、禮金及有價證券；
（十三）以權壓價購買納稅人商品；
（十四）接受納稅人宴請；
（十五）向納稅人借錢、借物、賒欠貨款；
（十六）在納稅人處報銷票據；
（十七）直接參與經商或利用職務之便幫助親友經商；
（十八）參與納稅人舉辦的高消費娛樂活動；
（十九）在納稅人處兼職同時取酬；
（二十）違反規定亂收費；
（二十壹）其他違反政紀的行為。第十條 對受理的線索、材料，應當登記反映內容、線索、舉報或控告人姓名、單位住址、電話等。
受理口頭舉報、控告或行為人自述的，應制作筆錄，經核對無誤後，由陳述人簽名或蓋章；必要時可以錄音。如舉報、控告人不願公開自己姓名，應為其保密。第十壹條 稅務監察機構收到舉報、控告線索和材料經監察機構負責人批準進行初步審查，初審後由主管局領導批準，分別作出以下處理：
（壹）認為違法違紀事實不存在，或者雖有違法違紀事實，但行為顯著輕微，不需要給予行政處分和行政處理的，予以了結；
（二）認為雖有違法違紀事實，不需要給予行政處分，但需給予其他行政處理的，提出意見後，送交其主管部門；
（三）對已經處理的違紀問題，可以直接答復舉報、控告人或交辦機關；
（四）對不屬於稅務監察機構受理範圍的問題，應告知舉報、控告人到有關部門反映或代轉有關部門；
（五）主要違法違紀事實存在，需要給予政紀處分的，予以立案；
（六）對誣告、陷害他人的稅務人員，要立案查處；對不屬於稅務人員的誣告、陷害他人者，轉有關單位進行處理。第十二條 重要、復雜的案件，稅務監察機構可以商請行政監察機關、紀檢部門、司法機關***同立案。
兩個以上單位或部門聯合調查的案件，由主辦單位辦理立案手續。第十三條 稅務監察機構調查處理稅務監察案件，實行分級立案的辦案原則。屬於下壹級監察機構立案範圍的重大案件，上級監察機構也可以直接立案。第十四條 對確定立案的案件，應填寫立案報告，報局領導批準。重大案件的立案，應同時報上級監察機構備案。第十五條 決定立案調查時，應當通知被調查單位或被調查人所在單位。但有礙調查或者無法通知的除外。