壹、綜合部分
1、“金稅三期個人所得稅扣繳系統”出現新的版本,是否需要重新下載安裝?
答:根據國家稅收政策和扣繳單位實際情況,“金稅三期個人所得稅扣繳系統”(以下稱“金三個稅客戶端”)會進行優化和升級。因為該系統自帶後臺自動升級更新功能,如果出現了新的版本,扣繳單位不需要重新下載安裝,打開軟件後系統會自動進行更新升級。
2、“金三個稅客戶端”中有沒有提供自助功能,學習軟件的操作和使用?
答:“金三個稅客戶端”提供了較為完備的自主學習功能,包括學習中心、鼠標跟隨釋義、卡通小睿講解。具體如下:
壹是學習中心,點擊主頁面右上角上的“學習中心”,通過國家稅總個稅教程、個稅知識庫、自助服務進行視頻學習。
二是鼠標跟隨釋義,在操作過程中,可以將鼠標光標移到相應的條目中,系統會自動顯示相關釋義。
三是卡通小睿講解,填報過程中,點擊界面右下角黃色卡通圖標(小睿),會通過視頻方式進行詳細講解。
3、“金三個稅客戶端”頁面右上角有壹個信封的圖標,有什麽作用嗎?
答:“金三個稅客戶端”右上角的信封圖標,是壹個“通知公告”功能。個人所得稅方面的最新政策、管理通知等,均可通過這個功能發布。當扣繳單位打開軟件系統時,將以彈窗形式顯示通知內容,可以下載和查看,查看過的內容在壹定時間內,會在通知公告中以文件列表形式顯示,扣繳單位可以隨時查閱。
4、“金稅三期個人所得稅扣繳系統”與原有申報模板相比,在填寫申報表方面有何不同?
答:“金稅三期個人所得稅扣繳系統”(以下稱“金三個稅客戶端”)與原有的申報模板相比,在申報表填寫方面有較大不同。原有模板申報只需填寫壹張通用申報表格,而“金三個稅客戶端”從規範化、精細化操作考慮,針對個人收入的不同情形,設置了不同的表格,扣繳單位根據支付個人收入的實際情況,選擇相應的表格,分析填寫申報。同時,“金三個稅客戶端”填寫報表時,要求申報收入的人員信息與人員登記中的人員信息相壹致,否則無法完成申報。
5、扣繳單位使用原有申報模板申報,在更換“金三個稅客戶端”申報時,如何將原有申報信息存入到“金三個稅客戶端”軟件中?
答:“金三個稅客戶端”提供了模板導入功能,具體是,扣繳單位在第壹次使用“金三個稅客戶端“系統時,先下載系統自帶的EXCEL模板,然後通過復制和粘貼,將原有模板中的信息寫入到EXCEL模板中。最後通過導入功能,將EXCEL模板導入到系統之中。
6、扣繳單位申報人員中有享受減免稅的情況,如何填寫申報表呢?
答:扣繳單位當期如果有人員享受減免稅款的優惠(殘疾、孤老、烈屬,自然災害等減免稅事項須經主管稅務機關核準),扣繳單位在填寫報表時,在收入報表減免稅欄次填寫減免的稅額,同時,還需要在減免稅事項附表中,勾選相應減免稅事項的具體內容,完成減免稅事項填寫。
二、軟件獲取和安裝
7、通過“金稅三期個人所得稅扣繳系統”(以下稱“金三個稅客戶端”)在線安裝包安裝時,將軟件安裝在計算機的什麽位置比較合適?
答:安裝“金三個稅客戶端”時,建議選擇自定義安裝,因為金三個稅軟件默認安裝位置是在C:\ServYou\,C盤是電腦系統盤,重裝電腦系統會導致數據丟失。同時,金三軟件占用空間比較大,裝C盤可能會出現磁盤空間不足的情況。
8、扣繳單位在另壹臺計算機登錄“金三個稅客戶端”,原有申報信息能自動帶過來嗎?
答:因為“金三個稅客戶端”中數據儲存在本地計算機內,所以,如果扣繳單位使用另壹臺計算機申報,則需要通過“金三個稅客戶端”自帶的“備份”功能和“恢復”功能,將原有計算機中的數據導入新的計算機內。
9、扣繳單位使用“金三個稅客戶端”申報後,能否查詢到已經申報的詳細數據?
答:扣繳單位使用“金三個稅客戶端”申報後,可以查詢到已經申報的數據。扣繳單位還可以通過主頁面中的查詢統計功能進行數據統計,通過查詢統計功能可以進行申報明細查詢、申報情況查詢、扣繳報告表查詢、個人收入統計及分項目分稅率統計等。
(1)申報明細查詢功能主要針對納稅人查詢其申報的項目與金額等詳細情況。系統提供了多種查詢條件,可以按申報月份、姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、申報表等條件進行單獨或是組合式的查詢。不設置查詢條件的情況下默認查詢所有申報情況。
(2)申報情況查詢功能主要用於查詢扣繳義務人的申報情況。扣繳義務人某壹所得月份已生成了報告表,那麽該月份的報表就能在本功能中進行查詢。
(3)扣繳報告表查詢功能主要用於查詢扣繳義務人的申報狀態。扣繳義務人某壹所得月份已生成了報告表,那麽該月份的報表就能在本功能中進行查詢。
(4)個人收入統計功能主要用於查詢個人的收入和納稅情況,隨需導出或打印出各種個人收入納稅明細表,便於您索取完稅證明,或根據員工需要打印。
(5)分項目分稅率統計主要功能為自動生成分所得項目分稅率的匯總申報表,用於打印留存或提供給稅務局。
10、軟件在註冊時壹定要設置登陸密碼嗎,如果忘記密碼了怎麽辦?
答:從使用安全的角度出發,建議軟件在註冊時設置登陸密碼。壹旦忘記密碼,可以使用登陸框下方的忘記密碼功能,用戶需要輸入單位人員信息,包括姓名和證照號碼,校驗通過以後,重新設置密碼。如果需要幫助,可以撥打4007112366咨詢解決。
三、多企業管理
11、“多企業管理”功能最多支持多少個企業?
答:“金三個稅客戶端”中最多可添加2000家企業。具體受安裝電腦的硬件資源限制,如果硬件配置不好,用戶的數據量又很大,則可能出現運行速度很慢等情況。
12、多企業管理中,企業信息刪除以後,原來的申報記錄還能找回來嗎?
答:在“金三個稅客戶端”中申報過的企業,刪除以後,如果想查找原來的記錄,只需重新添加即可,原來的申報數據將會還原回來。
四、人員登記
13、人員信息登記有哪些方式?
答:壹般情況下,人員信息可以通過模板導入,如果人員不多,也可以逐個登記。
14、人員登記支持哪些證件類型?
答:境內人員支持:居民身份證,軍官證,士兵證,中國護照,武警警官證;境外人員支持:外國護照,中國護照,香港、澳門、臺灣居民來往內地通行證,香港、澳門、臺灣身份證,外國人永久居留證。
15、人員信息登記支持15位居民身份證嗎?
答:“金三個稅客戶端”中的人員信息登記只支持18位居民身份證申報,身份證必須符合身份證的校驗規則,否則無法保存。
16、人員狀態中正常和非正常是什麽意思?
答:企業在職員工以及當期支付收入的其他個人,狀態為正常;離職員工以及當期沒有支付收入情況的其他個人,狀態為非正常。狀態為正常的人員,每月都要做個稅申報,狀態為非正常的人員,不需要做個稅申報。
17、是否雇員是什麽意思?
答:雇員就是與用人單位有任職受雇關系的員工,每月需要填報工資薪金所得表,非雇員跟用人單位沒有任職受雇關系,需要填報勞務報酬所得表等。
18、是否股東選擇“是”,對交稅有沒有影響?
答:只作為采集人員信息使用,對交稅沒有影響。
19、模板導入人員沒有電話號碼,可以保存嗎?
答:模板導入的人員,電話號碼是壹個必填項,必須填寫,否則無法導入數據。
20、人員信息導入成功以後,再導入這些人的工資數據,發現導入的工資薪金所得表中人員減少了,為什麽會這樣?
答:金三系統裏面,只有人員狀態為正常的雇員才可以保留在工資薪金所得表中,非正常、非雇員都不能保留在工資薪金所得表中,請檢查少了哪些人,把這些人的人員狀態改為正常,是否雇員選是,然後重新導入工資表即可。
21、我公司人員數量很多,每個月入職和離職的人員數量很大,修改離職的人員狀態很麻煩,有沒有方便的辦法?
答:離職人員太多,修改人員狀態的確很麻煩,有以下兩種方法可以選擇。方法壹:根據離職人員的信息,把這些人在人員登記標準模板中錄入,把狀態批量改為非正常,然後導入到金三軟件裏面,是否更新己存在人員信息選是,然後勾選後續納稅人執行相同操作,這樣所有離職的人員就自動變成了非正常。方法二:根據在職人員信息,使用批量修改功能修改所有的人員為非正常,再使用標準模板導入正常人員信息。
五、報表填寫
22、人員信息表中的人員,都需要填報工資薪金表嗎?
答:人員信息表中狀態為正常的雇員,必須填報工資薪金表,因為根據稅法規定,扣繳義務人需進行全員全額扣繳申報,人員信息必須與填報人員的工資數據相對應;如果有離職人員,應把人員狀態修改為非正常,不需再填報工資薪金表。
23、人員較多的時候,工資表如何填報?
答:人員較多時,可以使用導入功能,如果工資變化不大,您可以導入歷史月份數據;如果工資變化很大,可以下載標準excel模板,在excel模板裏面填好後導入軟件。
24、住房公積金的填寫有什麽要求?
答:壹般情況下,住房公積金按實際繳納數額填寫扣除,但同時根據《財政部 國家稅務總局關於基本養老保險費基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》(財稅200610號)第二條規定,軟件設有扣除上限,如果您的公積金超過規定上限,軟件將不允許保存,只有依照現行稅收規定的扣除標準修改完成後,才允許保存。
25、工資薪金報表中哪些列可以進行批量修改?
答:“收入額”、“基本養老保險費”、“基本醫療保險費”、“失業保險費”、“住房公積金”、“減免稅額”等項目,通過“高級”中的“自定義顯示列”可添加批量修改項。
26、全年壹次性獎金如何通過“金三個稅客戶端”申報?
答:根據《國家稅務總局關於調整個人取得全年壹次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發20059號)規定,全年壹次性獎金申報,每人每個納稅年度只允許申報壹次。當發生全年壹次性獎金時,通過工資薪金項目下的全年壹次性獎金收入表進行申報。當個人沒有全年壹次性獎金時,應避免零申報,否則系統會默認為已經申報,造成當年實際取得壹次性獎金時,無法再行申報。
27、減免事項附表裏“稅收協定”什麽情況下需要填寫?
答:當納稅人享受稅收協定稅率時會自動提示,此時需要補全其中相關信息。比如外籍人員填報“利息股息紅利所得”和“特許權使用費所得”時如享受稅收協定稅率,“稅率”可選擇。
28、特定行業工資薪金報告表如何填寫?
答:當需要填寫特定行業工資薪金報告表時,首先需要在人員登記信息表裏,把是否特定行業選擇“是”,才能填報此表。
29、由於國家工資制度改革,補發給職工個人的工資如何進行申報?
答:因為國家工資制度改革的原因,單位補發給職工個人數月的工資收入,可以還原到所屬月份計算稅款。由於目前“金三個稅客戶端”軟件帶有壹般性的自動計算功能,對於上述特殊計算方法的稅款,無法通過“金三個稅客戶端”直接填寫申報,需要扣繳單位到辦稅服務廳辦理納稅申報。
30、工資表導入成功以後,其他費用不顯示,如何解決?
答:由於工資表默認沒有“其他”欄次,工資表導入成功後,“其他”欄次不會顯示,出現此種情況,可以選擇高級項下的自定義顯示列,在其他上打勾即可。
31、減免事項附表如何填寫?
答:在扣繳所得稅報告表中,如果填寫了減免稅額項,打開減免事項附表後,會自動產生數據,此時需要選擇減免事項和減免理由。
32、稿酬所得在減免事項附表裏如何填寫?
答:稿酬所得在填寫減免事項附表時,減免事項與減免性質都選擇“其他”。
33、分期備案附表如何填寫?
答:按照《財政部 國家稅務總局關於上市公司高管人員股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的通知》(財稅200940號)、《財政部 國家稅務總局關於將國家自主創新示範區有關稅收試點政策推廣到全國範圍實施的通知》(財稅2015116號)以及其他相關稅收規定,需要辦理分期繳納個人所得稅事宜的,無需到前臺履行備案手續,只需根據分期繳納的實際情況填寫《個人所得稅分期繳納備案表(股票期權或認購股票)》、《個人所得稅分期繳納備案表(股權獎勵)》、《個人所得稅分期繳納備案表(轉增股本)》,填寫完成後點擊申報,完成分期繳稅備案事項。
六、申報表報送
34、扣繳單位填寫申報表後,如何進行申報?
答:扣繳單位填寫申報表後,點擊申報表報送,生成申報數據,報表狀態顯示未申報,再點擊發送申報,把扣繳所得稅報告表向稅務局進行報送;然後還需點擊獲取反饋,以確認稅務局是否收到申報數據。只有反饋申報成功才證明上傳申報數據完成,如果反饋失敗,您需要修改錯誤的地方,重新發送申報。申報成功以後,簽訂了三方協議的單位,可進行網上繳款操作,繳納稅款。
35、在發送申報時提示:減免信息未全部填寫,請先填寫減免信息進行申報,如何解決?
答:出現此條提示表明納稅人在“扣繳所得稅報告表”中填寫了“減免稅額”項,但未填寫“減免事項附表”,需要補充填寫“減免事項附表”後,再進行發送申報。
36、申報表報送界面下的溫馨提示顯示“每個所屬期僅可進行壹次報表報送”,如果有多張報表需要申報如何操作?
答:“金三個稅客戶端”僅支持全員全額壹次性申報,存在多個所得項目需要填報時,需全部填寫完成後壹並發送。
37、申報表已經發送成功但是數據有誤,何種情況下可進行申報表作廢?
答:申報表已經發送成功後,如果發現數據有誤,當申報狀態為申報成功未扣款或者申報成功無需扣款時,可以進行申報表作廢,如果未出現申報狀態,需繼續點擊“獲取反饋”,查詢狀態之後,再進行申報表作廢。申報表作廢後,扣繳單位可以根據正確數據重新填寫申報。
38、正常工資填寫完成後,點擊申報表報送生成了申報數據,在未發送申報表前發現數據有誤,怎樣修改?
答:出現上述情況,打開扣繳所得稅報告表功能菜單,修改成正確的數據後,重新點擊申報表報送即可。
39、點擊作廢申報後,反饋作廢失敗是什麽原因?
答:作廢失敗原因是:已經扣款成功,系統不允許作廢,出現此種情況,請納稅人查詢銀行對賬單,是否已經扣款成功。
40、點擊發送申報以後,獲取反饋的內容為“申報失敗,未做過稅費種認定”,如何解決
答:如果地稅機關沒有做稅費種認定,將無法完成申報,針對這種情況,請及時跟當地主管稅務機關溝通,讓主管稅務機關完成稅費種認定。
41、發送申報以後,反饋的信息是“申報失敗,您己經在該稅款所屬期正常申報過”,是什麽原因引起的?
答:按照通常情況,納稅人當月需要報送上月納稅申報表,如果企業填寫申報表時,申報月份與稅款所屬期填寫壹致將會出現上述提示。例如,納稅人10月份應該報送9月份稅款,如果納稅人在9月份申報稅款時己把9月稅款申報,“金三個稅客戶端”將會提示“申報失敗,您己經在該稅款所屬期正常申報過”,納稅人只能在10月份繼續申報10月份稅款,以後月份稅款申報只能以此類推。
42、點擊申報發送的時候提示9999如何解決?
答:出現上述提示原因有以下幾種情況:壹可能是稅號輸入錯誤;二、可能是客戶端的信息,和後臺的最新信息不同步。解決方法是:首先確認稅號是否正確,確認稅號無誤後,點擊左下角系統設置->申報管理,下載辦稅信息更新。
七、申報更正
43、如果申報完成了,並且扣款也完成了,發現稅款有誤怎麽辦?
答:發生上述情況,可以使用申報更正功能,對報表的稅款進行更正,重新填寫收入表單,然後重新點申報表報送,重新進行申報。對於少繳稅款情況,申報更正是全額更正,差額扣款,更正後的扣款是之前少繳的部份。對於多繳稅款情況,可以客戶端正常進行變更,然後去大廳申請退款,也可以直接大廳變更,然後申請退款。
44、增量申報更正之後有兩筆扣款,單位的繳款憑證有幾個?
答:如果增量申報更正之後出現兩筆扣款,單位將會取得兩張繳款憑證。
45、申報更正有次數限制嗎,可以更正歷史數據嗎?
答:申報更正沒有次數限制,可以更正歷史數據。
46、如果漏報了數據,如何補救?
答:在“金三個稅客戶端”上線以後,如果發生了數據漏報,分兩種情況處理:(1)整月漏報。某月完全沒有申報,在首頁界面中,把申報月份修改成漏報月份,然後按流程進行申報即可,當然會產生相應的滯納金。(2)部份數據漏報。直接使用申報更正功能,補充數據以後再次進行申報。另外,“金三個稅客戶端”上線之前的數據漏報,去大廳進行更正申報。
八、網上繳款
48、個稅報表有稅額,本期申報成功後,變更銀行信息,是否影響本期正常扣款?
答:變更銀行信息後,將影響本期正常扣款,需要作廢本期申報的報表重新申報才可以正常扣款;或者本期去主管稅務機關繳款,次月可以正常扣款。
49、當軟件中顯示申報狀態為未扣款時,如何處理?
答:當軟件中顯示申報狀態為未扣款時,建議用戶確認銀行賬戶是否扣款成功,如已扣款,查詢銀行處理結果後,再通過“金三個稅客戶端”查看扣款狀態,確認銀行賬戶扣款成功,軟件中顯示未扣款也無影響。如扣款未成功,第二天需要重新發起繳款。
50、實際應納稅額1元以下如何扣款?
答:根據《國家稅務總局關於1元以下應納稅額和滯納金處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第25號)的規定,當單位本月的稅款總額或滯納金在1元以下時,免征稅款,此時“金三個稅客戶端”反饋結果將顯示為申報成功,無需扣款。
51、扣款成功以後,單位的繳款憑證在哪裏打印?
答:扣款成功以後,如需打印單位的繳款憑證,需要到扣款銀行打印繳款憑證。
52、出現“申報提示9999請先獲取最新的初始化信息後再進行申報”提示時如何解決?
答:出現上述提示,首先確認稅號是否正確,確認稅號無誤後,可通過以下兩種方式解決:壹是關閉軟件重新打開;二是點擊左側系統設置中申報管理,下載辦稅信息更新。
53、安裝“金三個稅客戶端”以後,網銀無法打開,如何解決?
答:當出現安裝“金三個稅客戶端”後網銀無法打開的情況時,可以通過以下方法處理:點擊瀏覽器上的工具-Internet選項-高級-去掉SSL2.0前面對勾,並將SSL3.0選中,然後點擊確定,退出設置,重新啟動瀏覽器並重新登錄,重啟瀏覽器後,網銀即可正常使用。
九、網上系統設置
54、“金三個稅客戶端”系統備份中的自動備份功能怎麽使用?
答:當需要使用“金三個稅客戶端”系統備份中的自動備份功能時,勾選啟用自動備份,設置備份目錄以及保留的最後數據份數,在每次退出軟件時,系統都會提醒備份數據。
答:首先,檢查稅務機關是否正確,可以通過以下步驟完成:點擊“系統設置”->“單位管理”->“查看稅務機關”。如果稅務機關選擇錯誤,需要更改稅務機關。具體操作方法為:登錄其他稅號,刪除錯誤稅務機關稅號,重新增加稅號,彈出多個稅務機關,選擇正確稅務機關, 重新申報。