二、公司設立出納壹名，經營現金收入、支出和保管以及銀行收付由出納負責辦理，其他人員未經授權不得經管現金。
三、出納根據審核無誤，合法的收付憑證逐日逐筆序時登記銀行日記帳及現金日記帳，並於每日下班時對庫存現金進行實地清查，保證帳款相符。
四、公司日常庫存現金限額為1000元，收入的現金以超過庫限額的現金當日及時解存銀行，不得坐支現金以收抵支。
五、每壹筆現金的支出，事先應先經過財務核準、經理審批。
六、現金和空白支票保管應嚴格按照公司規定，存放在保險櫃內。未經授權的人員不得隨意經手現金和空白支票的支付與填開。
七、不得以白條等不符合規定要求的憑證抵充庫存現金，不得保存帳外現金，嚴禁公款私存。
八、支票由會計主管會同出納人員***同簽發，不準簽發空頭支票，銀行印鑒由財務主管和出納分別保管。
九、銀行支票應根據編號按序簽發，未使用的空白支票應妥善保管，作廢支票應加蓋“作廢”戳記並與存根聯壹起保存在支票本內以保持號碼的連續性和完整性。應設置支票登記簿，對已使用和作廢的支配要在登記簿上作詳細記錄。
十、 出納人員每月按時向銀行索取對帳單，並由出納人員將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，並調整未達帳項，編制銀行存款余額節表，並由會計人員簽章確認。
十壹、公司出納設立應收票據登記簿，詳細登記庫存的每壹種票據的種類、號數、出票人、票面金額、到期日和利率等，當某張應收票據到期收到本息或提前向銀行貼現或背書後轉讓，均應登記簿上作詳細的說明。
十二、會計每月稽核現金，銀行存款總帳與日記帳相符情況，確保帳帳、帳款、帳存相符，每月月末應在各日記帳“月末結存”年加蓋會計人員印鑒。
十三、各會計人員嚴格按照會計準則和財務通則及總部下發的財務規定操作要求進行業務處理。
十四、發票管理員應嚴格按照填制發票規定開具發票，並存放在保險櫃。填寫發票時，應項目齊全，保證其合法性。
十五、財務人員每月按時編制報表，並進行登帳。按時審報納稅。
十六、發票管理制度
1、設置專人保管發票，嚴格按發票管理法及稅務機關相應的發票管理法及實用制度開具發票及購買發票。
2、嚴格按發票使用管理規定開具發票配置專用保險櫃存放。
3、平時應將發票放在保險櫃裏。