為加強和規範管理部日常財務管理，強化項目成本管理，充分發揮財務在管理部管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和《總公司財務管理制度細則》的規定，結合管理部實際情況，制定本財務管理辦法。
第壹條會計和出納的職責
1，會計職責:
(1)按照國家會計制度和總行財務管理辦法的規定，依法組織日常核算、記賬、復式核算和報銷，做到手續完備、賬目清楚。按期提交賬目，登記會計賬簿，編制會計報表並及時上報總行。
(2)收集、整理、分析相關會計數據和資料，提出管理意見，實施事前控制和監督。
(3)與工程計量部門密切聯系，準確計算應由聯合施工單位分攤的稅費、應分攤的工程款、各施工隊的計價工作。
(4)與設備部、物資部保持密切聯系，協助設備部、物資部做好機材管理，嚴格控制成本。
(5)根據經濟審計原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支潛力，評估資金使用效果，及時提出合理化建議。
(6)遵守職業道德，不得泄露管理部門的秘密。
(7)編制月度資金使用表，提交項目經理審核。
(8)完成合管部領導交辦的其他工作。
2、收銀員的工作職責
(1)認真執行現金管理制度，根據財務會計簽字的收付憑證辦理付款，在收付憑證和原始憑證上加蓋“已收”和“已付”，登記後將收付憑證交回會計。
(2)建立健全現金出納各種臺帳，嚴格審核現金收付憑證。
(3)嚴格的支票管理制度，編制支票使用檔案。
(4)積極配合銀行做好對賬和報賬工作。
(5)配合會計處理各種賬目。
(6)遵守職業道德，不得泄露管理部門的秘密。
(7)完成合管部領導交辦的其他工作。
第二條。財務部的職責和權利
1.財務部職責:依法組織實施管理部日常會計核算，收集、整理、分析相關會計數據和資料，提出管理意見，實施預控和事中監督。
2.財務部權利:審核各種原始憑證的真實性、合法性、有效性，對不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情節嚴重的向項目經理匯報。
3.財務部直接對項目經理負責。
第三條。日常財務工作措施
1、項目擬采用印章負責財務的制度，出納1名，會計1名，外出時由項目經理監督1名。
2.財務人員應審核各種原始憑證的真實性、合法性和有效性，對不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情節嚴重的向項目經理報告。
3.對於發生的業務，應開具對應行業的正式發票。如果不能取得正式發票，業務經理應向稅務局開具稅務發票。特殊情況下，需經項目經理同意，由財務部辦理。
4.發票正面必須註明:日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，並加蓋銷售單位專用發票或財務印章。
5.必須在發標背面註明事項、經辦人、見證人、接受人，或在發票貼紙背面註明原因，並按有關規定辦理報銷手續。
6、大型采購材料、辦公用品等。，必須填寫"領料單"，經項目經理批準後方可購買。
7.員工的醫療費用原則上不能報銷，但工傷除外。詳見總行管理辦法。
8.如果發票多，需要使用發票粘貼單，由財務會計審核，項目經理簽字報銷。
9、材料部門購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備材料部提出正式申請報告，經總公司批準後，材料部門才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報銷。
10，所有罰款，要寫明具體情況，並證明經項目經理簽字後，可以報銷50%，列為間接費用。
11，出租車票，視情況而定。
12.汽車司機每天的津貼是5元。每月30天。無重大交通事故，年終按每月60元標準獎勵，由銀行做好記錄。
13.費用報銷的流程如下:報銷人收集原始憑證→會計初審審批→項目經理簽字同意→記賬憑證→出納付款或用記賬憑證沖賬。
14.未按有關規定履行報銷手續的，不予報銷。
15.報銷金額不能人為更改，更改後的報銷憑證不能報銷。
16.考慮到工人野外施工的艱苦，工人應承擔的所得稅應從福利費中支付。
17.總公司調撥的技術設備費用在待攤費用中核算，分期進入成本。
18，員工生活補貼每人每天10元，由食堂統壹用於生活費，不在目錄內發放。該費用計入間接費用，從總公司管理費中扣除。
第四條備用金管理和貸款程序
1，采購人員，司機，對外聯絡業務人員等。可以借用儲備資金；每人借款總額的具體規定為:項目經理、項目副經理2萬元，總工程師1萬元，辦公室主任1萬元，司機3000元，部門負責人3000-4000元。其他人員視具體情況而定。
2.小額現金借用流程:借款人申請→會計審核並簽署意見→項目經理簽字同意→會計憑證→出納付款。
3.個體農民工不能直接向財務部門借款，必須通過施工工區負責人向財務部門借款。
4、借款人必須在每年年底或離職、竣工前將項目報賬沖抵，借款人未能及時償還貸款的，財務部門有權扣發工資償還。
5.超過總借款金額累計數的，不允許再次借款。
6.備用金使用期間，1，000元以內的經濟活動可由項目部負責人簽字，1，000元以上的必須經項目經理批準，否則不予報銷。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管工程量的領導簽發，交財務扣除借款並報項目經理批準，防止超支不良的發生。
如遇特殊情況，經項目經理簽字同意後，可靈活處理上述相關規定。
第五條支票收款人的管理
1.為了嚴格控制現金的使用量，超過現金結算的金額和範圍必須使用支票；特殊情況下，使用大額現金結算，應事先征得財務部門同意，並經項目經理批準後，方可進行現金支付。
未經項目經理批準，財務部將拒絕支付所有超過結算起點的大額現金。
2、各部門應在每月月底，將下月的付款計劃交給財務部，支票領用人憑有效的付款計劃填寫支票領用單，經領導批準後領用，並同時登記支票領用登記簿。支票收款單上應註明所需金額的上限，超過上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行作廢支票，由此產生的壹切後果由支票收款人完全承擔。
3.支票存根應由收款人簽名蓋章。如支票存根因故遺失，支票收款人應立即通知財務部並書面報告項目經理，由此產生的壹切後果由支票收款人承擔。
4.使用過的支票必須在3日內辦理相關註銷手續，無故拖延的處以支票金額5‰的罰款，從當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。
5.未使用的支票應於當日(最遲第二天)交回財務部，否則罰款500元；支票如有遺失，收款人必須立即報告財務部門采取補救措施，並向項目經理寫出書面報告，由此造成的壹切損失由收款人承擔。
6、銀行本票，應填寫收款人欄。
7.支票的收款人對支票上的文字金額和收款人姓名可能出現的錯誤負全部責任。
第六條。業務招待費和餐費
1.業務招待費僅限於與本項目相關的單位和個人。
2.因管理部相關業務事宜產生的餐費可報銷。
3.業務招待費、餐費必須取得正式發票，並在發票後註明時間、經辦人、參考人。
4.業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但應在業務招待費發生前告知項目經理。其他人員壹般不得報銷業務招待費。特殊情況需要部門報項目經理批準的，報銷程序按日常財務工作辦法執行。
5.無票業務招待過程中發生的費用，經項目經理同意後，統壹按財務辦法處理。
6.項目部各部門的業務招待費應以節約為原則合理開支。
第7條差旅費報銷
65438+其他人員按火車(硬臥)標準報銷，緊急情況除外，由項目經理特批。
未經飛機票同意，只按火車(硬臥)票報銷，差額由代理人承擔。
2.項目部員工每季度享受7天探親假(含往返時間)，假期不可累計。其余由項目部根據具體情況輪流安排。探親假是帶薪休假，休假期間的工資將同時按照項目部的基本工資發放，不再享受效益工資和各種補貼。
探親路費可以報銷，路費可以包括往返機票、汽車票、火車票，省內不允許報銷機票。
3.住宿標準應符合總行管理辦法的有關規定。
4.差旅費報銷只能包括差旅費和住宿費，出差期間發生的其他費用要單獨報銷。
5.凡休假或請假出差者，均須填寫“請假條”，交交行辦公室備案，作為發放工資福利的依據；差旅費報銷必須填寫差旅費報銷單。
第八條計價票據的簽發
1.收款人(或個人)憑工程部出具的工程計價收款單結算管理部發生的相關工程造價費用。
2.《工程估價收款書》由估價師根據工程部相關業務的原始憑證，經核實計算後出具。財務部審核只負責金額的正確性，不負責原始憑證的正確性。
3.工程計價收款書經相關部門簽署後，明確責任。經項目經理簽字同意後，可作為會計憑證。
4、工程計價付款書應每月開壹次，辦理完手續後，交財務報表，並做好月度成本核算工作。
5.工程估價催款單由總行統壹印制。
第九條工資核算
1.員工工資分為標準工資、加班工資、效益工資和其他津貼。
2.標準工資按照總行項目工資改革方案執行。
特別是根據總行項目管理部薪酬改革方案精神，崗位工資由項目部負責人享受，重要崗位知識分子補貼是指對在職且有職稱人員的補貼，非在職且有職稱人員除外。
3、加班計算方法:
(1)加班工資按以下公式計算:
(本人月薪x300%)÷20.92天x加班天數
(2)法定節假日以外的加班，加班工資按以下公式計算支付:
(本人月薪x200%)÷20.92天x加班天數x壹定基數。
加班工資按每月8天計算，法定節假日按國家有關規定執行。
4.效益工資的考核由各部門負責人根據員工的能力、工作表現、工作態度進行考核，各部門負責人由項目經理進行考核。
5.每月發工資。會計根據銀行辦公室提供的員工考勤表，與銀行辦公室共同編制工資發放單，經項目經理簽字批準後，由出納發放。
6.因個人原因請假回家不超過7天(含往返時間)的員工只發基本工資，此期間不發所有工資、獎金和勞保福利。員工壹次請假超過30天，或壹年內三次請假超過15天，項目部只發基本生活費500元/月，其他工資、獎金、勞保福利壹概不發。壹年內累計請假時間超過183天(半年)的，取消年終獎和開獎。
7.業主獎金分配方式:業主獎金x40%總行管理費余額在管理部分配。分配原則采用員工承擔風險的比例。
8、項目部員工補貼按照國家勞動法和總公司管理辦法執行。
第十條材料和固定資產的核算
1、鋼材、水泥、砂石、商品混凝土等主要材料，采購時，材料部門應向財務部提供規定的材料結算單，並附過磅單，由材料部門簽字，主管項目副經理審核，項目經理批準。
2.其他零星材料的采購，項目部應與固定供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，按月結算。零星材料必須附有詳細清單和單價，並由主管項目副經理審核。
以上包括五金材料、電工材料、石油、氧乙炔、添加劑等。
3.項目部的存貨(庫存商品)采用“實際成本”法核算，存貨發出時采用“加權平均法”計價。
4.月末已入庫且未取得發票的材料，按照暫估計價進行核算，采用“領用法”進行核算。
5.低值易耗品攤銷采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，每月定期清點壹次，達到報廢的予以註銷。
6.周轉材料攤銷采用“分期攤銷”法核算。
7.固定資產的核算和管理按照總行《財務管理制度細則》和《固定資產管理辦法》執行。對於固定資產的增減，設備部門應及時上報財務部進行相關賬務處理(否則後果自負)，並上報總行相應部門。
固定資產管理辦公室應由銀行辦公室簽字認可。
8、所有材料，均由材料部門編制"驗收單"，財務部作為依據，登記材料臺帳。
9.每月25日為材料檢驗日期。同時，物資部向財務部上報領料匯總，並附領料明細清單。上述文件經物資部部長簽字並加蓋公章後最終生效。在此基礎上，財務部進行材料成本核算，核銷材料賬。
10.物資部每月必須與財務部核對賬目，確保賬賬相符。對於差異，材料部門應填寫材料盤點表，說明情況，並報主管項目副經理批準。
低值易耗品攤銷、周轉材料攤銷、固定資產折舊由財務部核算並報物資部，物資部根據財務部提供的數據進行賬務處理。
第十壹條車輛使用費和辦公用品管理
1.對於管理部門的車輛，每月報銷壹次車輛使用費和月租費，不再報銷車輛修理費。額度的使用權限參照備用金管理的有關規定。同時必須附上加蓋公章的“修理單”作為附件。
車輛使用費首先由銀行辦公室主任審核簽字。
2.辦公用品只能在指定的辦公室(或指定的專業人員)購買，每月報銷壹次，結賬時附上購買清單說明折扣。
3、購買貴重商品，必須附有詳細的“購買清單”，並由辦公室負責接收登記工作，並定期與財務核對實物帳目。
第十二條實施
1.本財務管理辦法為試行辦法，未盡事宜由項目部制定實施細則予以補充。最終解釋權歸管理部財務部所有。
2.財務管理辦法報總行審核備案。
3.本財務管理辦法經項目經理簽字同意後生效，自2008年7月8日起執行。