開具增值稅專用發票清單的具體步驟
1、進入防偽稅控系統,進入發票管理界面,點擊發票填開;
2、確認發票號碼;
3、進入"發票填開"界面,填寫購貨方信息;選擇金額含稅與否,點擊"清單"按鈕,進入"清單填開"界面;
4、填寫貨物或勞務名稱、型號、數量、單價及稅收分類編碼等信息;
5、檢查確認所有信息均已正確填寫,點擊"完成"返回"發票填開"界面;
6、打印發票;
7、在"已開發票查詢"界面,查詢剛剛已開的發票,點擊"清單"按鈕,打印增值稅發票清單,並加蓋發票專用章.
開具專用發票及清單過程中,提醒您註意以下事項
1、項目齊全,與實際交易相符,且字跡清楚,不得壓線、錯格;
2、開票人和復核人不要為同壹人;
3、章印清晰,不要蓋在金額的數字上,不便於辨認;
4、清單是發票附件,在確認開具清單後,發票版面上的貨物或服務名稱則顯示為"詳見銷貨清單",金額和稅額則與清單的匯總數壹致,且不超過該版本發票的最大金額限額;
5、打印清單需要用"增值稅應稅貨物或勞務銷貨清單"專用紙,壹式三聯,其中第壹聯自用,第二聯和第三聯需要加蓋財務專用章或者發票專用章並隨同發票壹起寄送給客戶;
6、壹份清單專用紙最多可以打印25行商品信息,超過25行則需用到多份清單專用紙來打印;
7、清單上會顯示購貨方、銷貨方名稱,發票版本代碼和發票號碼,與發票版面上相對應;
8、打印清單時需正確放置正反面,如果放錯,則二、三聯無復寫效果;
9、清單打印如果發生錯誤,可重新打印,不影響發票的使用.
增值稅壹般納稅人在2019年4月1日增值稅稅率調整前已按原16%、10%適用稅率開具了增值稅專用發票.如發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形,購買方未用於申報抵扣並已將發票聯及抵扣聯退回,銷售方開具紅字發票應如何操作?
銷售方開具了專用發票,購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方按如下流程開具增值稅紅字專用發票:
(1)銷售方在增值稅發票管理系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》以下簡稱《信息表》).銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.
(2)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過後,生成帶有"紅字發票信息表編號"的《信息表》,並將信息同步至納稅人端系統中.
(3)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在系統中以銷項負數開具.紅字專用發票應與《信息表》壹壹對應.
(4)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗.