可以參考河北稅局軟件客服的答復：
（1）如果本期增值稅為免稅業務，您看下是否超過起征點，區分如下填寫：
1、小於起征點：全部銷售額填寫主表10欄（或11欄），對應的稅額填寫到19和20欄（21欄）。
減免明細表無需填寫，空保存就可以，
2、大於起征點：將含稅銷售額填寫第12欄“其他免稅銷售額”本期數對應的列次。如果是服務類，19行免稅額需手工填寫下。
減免稅明細表：填寫免稅項目，選擇代碼（如果是享受疫情免稅，涉及為0001120602-0001120606），在對應行次填寫免稅銷售額，5列的免稅額按照“3列銷售額*征收率”（3%或5%）填寫；
最後檢查報表無誤就可以申報了。
註：如符合疫情免稅，但已開征稅普票，上述10欄（11欄）填寫不含稅銷售額，12欄是填寫含稅的。
如果有出口免稅的部分，是填寫到第13行本期列，
（2）如果本期涉及部分增值稅免稅業務，根據全部銷售額（免稅+不免稅）判斷是否超過起征點來進行如下填寫：
1、小於起征點：全部銷售額（如涉及專票，這裏不含專票銷售額哦）填寫主表10欄（或11欄），對應的稅額填寫到19和20欄（21欄），增值稅減免明細表無需填寫，空保存就可以。
專票填寫上面1欄（或4欄），及對應的2欄（5欄）；
2、大於起征點：不免稅部分填寫主表1欄（或4欄），對應的2/3/5/6欄有涉及也需要體現下。
再將免稅部分的含稅銷售額填寫在主表12欄本期數，並填寫《增值稅減免表》中免稅部分（如果是享受疫情免稅，涉及減免代碼為0001120602-0001120606）。
註：最終稅款體現在24欄，記得核實哦。