“是小型微利企業嗎？”
1.納稅人上壹納稅年度匯算清繳符合小型微利企業要求的，本年度預繳時選擇“是”，累計預繳會計利潤不符合小微企業要求的選擇“否”。
2.對於今年新設立的企業，如果“資產總額”和“職工人數”符合規定條件，選擇“是”；預付累計會計利潤不符合小微企業要求的，選擇“否”。
3.如果上壹年度“資產總額”和“從業人數”符合規定條件，但應納稅所得額不符合小微企業要求，則估計本年度會計利潤符合小微企業要求。選擇“是”，然後選擇“否”。
4.納稅人在第壹季度預繳所得稅時，鑒於上年匯算清繳尚未完成，可根據上年第四季度預繳情況選擇“是”或“否”。
此欄是必需的。不符合小型微利企業要求的，選擇“否”。
二。所得稅減免清單(附表3)及其說明。
第二行:“1。符合條件的小型微利企業”:
根據企業所得稅法及相關稅收政策，符合小型微利企業條件的納稅人申報的所得稅減免額。包括20%減稅政策和10%減稅政策。
對於享受減稅率政策的納稅人，銀行應在《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》(A類，2015版)第9行或第20行填寫5%的乘積。享受減半征稅政策的納稅人，銀行填寫《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015版)×15%第9行或第20行；同時，在本表第三行填寫“半稅”。
《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類，2015版)》中“是否符合小型微利企業”欄選擇“是”的納稅人，享受《不征稅收入和應稅收入減免稅明細表》(附表1)中的“收入減免稅”或本表其他項目。
文件依據:《中華人民共和國國家稅務總局關於出版的報告》
小型微利企業企業所得稅預繳申報表如何填寫按季預繳，按年匯算清繳；所以，按實際情況填季報就行了。。。。。。。
此外，中華人民共和國國家稅務總局公告第17號(2015)的主要內容是，符合規定條件的小型微利企業，無論采取查賬征收還是核定征收，均可享受小型微利企業所得稅優惠政策。小型微利企業按季、按月預繳企業所得稅時，可自行享受小型微利企業所得稅優惠政策，無需稅務機關批準。
先按正常稅率填主表，再填後面的稅收優惠清單(記不清了，可以打開看看有沒有小規模微利企業壹行，有就按優惠10%填，沒有的話可以找其他稅收優惠相關的表)，然後優惠部分的稅自然會從主表中扣除。
小型微利企業企業所得稅B型年度納稅申報表填寫問題，直接去主管稅務所問申報是否有誤。。如果重述可以刪除就最好了。
有些業務對所有權業務征稅。
供參考。。
小型微利企業季度所得稅申報企業季度所得稅申報按累計計算，第三季度所得稅按1-9個月計算。累計利潤總額為200，000元，則減免稅為20 * 15% = 30，000元，第三季度應繳納金額-65438+第二季度累計繳納金額=實際應繳納金額。如果從6月5438到9月累計利潤總額小於20萬元，那麽第三季度就不需要繳納所得稅了。
妳好，我是壹家小型微利企業。我填寫《企業所得稅季度預繳申報表B》時，企業所得稅季度預繳申報表B為核定申報表。根據妳的反映，企業所得稅是按收入核定繳納的，所以企業的虧損也是按收入計算繳納的。
填寫企業所得稅月(季)度納稅申報表(B類)的企業不能享受小型微利企業所得稅優惠吧？定額征收、定額費率征收的企業(B類表)不能享受優惠。
我會計師在企業所得稅季度納稅申報表中減免所得稅，其中:小型微利企業填報786.96元，年應納稅所得額低於3萬元(含3萬元)的小型微利企業收入減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
小型微利企業三季度申報企業所得稅時對計算感到不解？計算申報表12行25%應納所得稅後，
壹定要減免13行(所得稅減免)和14行(符合條件的小型微利企業所得稅減免)的所得稅。
同時填寫減免稅金額(年收入654.38+萬以下的小型微利企業減免稅金額為應納稅所得額乘以654.38+05%，
年收入10-30萬的小型微利企業減免稅金額為應納稅所得額乘以5%)。這項政策是造福國家人民的重要政策。請在5438+00年6月申報企業所得稅時填寫，享受到位的優惠政策。》
在上面的提示中，我計算出應繳納的所得稅為5w * 10% * 25% = 1250；
我的問題是:
1.在上面的提示中，應納所得稅的金額-這是稅額。
應納稅所得額應為應納稅所得額或計稅利潤額。
2.應納稅所得稅怎麽算？
3.13行和14行的數字是壹樣的嗎？
是同壹個號碼，14行是13行中的壹項。
供參考。。
小型微利企業企業所得稅年度納稅申報有誤。如何更正報告？是的，有。可以去國家稅務總局網站下載年度企業所得稅申報表EXCEL表格，填寫說明和關系。