二．我根據單位具體狀況，我設計的現金管理制度、銀行存款管理制度如下：
(壹) 現金管理制度
1．現金儲備和保管。
(1)根據規定，除財務部以及公司內實體單位允許設立庫存現金外，其他各部門未經財務部同意，均不得自設小金庫。
(2)庫存現金限額須經銀行核定，不得超儲。公司規定限額為3000元庫存現金，均由財務部出納管理。
(3)財務部出納員在每日下午3時前預結現金數額，發現超儲，及時存人銀行，以保安全。
（4）金的保管要有相應的保管措施，保險櫃應存放於堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。（5）保險櫃鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，並隨時轉動密碼器。
（6）出納員工作變動時，應更換保險櫃密碼。保險櫃鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
（7）現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，如需存放在保險櫃內，應辦理保管交接手續。
（8）出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，並安排專車接送。
2．現金使用範圍。
(1)企業之間的經濟往采均須通過內部銀行轉帳結算。根據國家政策規定，1 000元以下的零星支出可以使用現金結算。
(2)下列範圍不受1 000元以內限額的約束；
a．職工醫藥費、撫恤金、喪葬費補助、困難補助。c．招待協作單位費用等。
b．出差人員按規定限額隨身攜帶的差旅費、探親職工預借車費等。
(3)銷售貨款及運輸、勞務收入的現金必須當天解人銀行，不得坐支，抵扣庫存現金限額。
3．現金報銷程序。
(1)預約備用金。
a．每天根據各單位預約的報銷金額和預約當天的零星報銷金額，報銀行人員，由銀行崗位開現金支票做收入憑證並在現金支票上蓋上公司財務專用章，然後由資金主管加蓋法人代表印鑒章連同收入憑證交給現金出納人員，由出納員提取現金。
b．提取備用金，應提前壹天開出現金支票送銀行預約。
(2)職工醫藥費、退休職工醫藥費、家屬醫藥費、托費、困難補助的報銷程序。
a．報銷職工醫藥費，退休職工醫藥費，應根據工會審核的醫藥費單據和打印的電腦單金額進行核對，數據正確方可報銷，如金額不對，應重新工會打印正確的金額，予以報銷。
b．報銷家屬醫藥費應由職工攜帶勞保卡，病歷卡去公司工會按規定審核並蓋審核章由出納人員核準金額後方可報銷。
c．托費、困難補助由公司工會按規定審核並蓋章後方可報銷。
(3)全公司各項費用的報銷程序。
a．各部門應填寫各項費用報銷單，並加蓋部門負責人章，然後經財務部各相應的人員審核蓋章後，方可報銷。其中報銷金額在500元以下(含500元)單據，由現金審核人員審核並蓋章。報銷金額在500元以上的單據應由財務部經理審核並蓋章。
b．各部門、實體司報銷金額在2000元以上時，應提前兩天向現金出納崗預約，否則不予報銷。
(4)差旅費報銷程序。各部門、實體報銷差旅費應填寫差旅費報銷單，並加蓋部門負責人章後，報銷單送成本崗位人員審核後由現金審核人員根據公司差旅費報銷標準審核並蓋章後，現金出納付款。
(5)采購生產請款單的報銷程序。零星采購材料，金額壹般控制在1 000元以內，並填寫生產請款單加蓋部門負責人章，然後由現金審核崗位人員審核並蓋章後，方可報銷。
(6)借款單借款程序。各部門、實體填寫借款單，並加蓋部門負責人章，然後由財務部經理審核並蓋章後，方可借款。
4．結算紀律。
(1)出納員辦理現金付出業務，必須以經過審核鑒證的會計憑證作為付款依據，未經審核憑證有權拒付，審核人員對原始憑證的審核包括日期、收款人名稱、稅務監制章、經濟內容、執行人簽字。對於違反財經政策、財經法規及手續不全的開支壹律拒收、拒付，對於發票塗改現象也壹律不予受理。
(2)不準以白條抵留庫存現金，代收、代付貨款必須按規定入帳，不得宿留帳外。
(3)發現偽造憑證的數字，虛報冒領款項，應及時報告監督部處理。
(4)現金收付憑證和現金日記帳必須做到“手續完備，憑證齊全，會計處理，帳戶登記”，要求準確及時，日清月結，庫存現金帳實相符。
（5）現金收訖無誤後，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，並及時編制會計憑證。
（6）出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，並要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（7）支付現金後，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，並及時處理有關賬務。
（8）每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
（9）任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規定辦理。
（10）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業務，不得私自委托
（11）非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬壹起保管歸檔。
（12）嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
（13）因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，並妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發生損失由責任人賠償。
（14）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意後，準予支付現金。
（15）財務部長應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發現溢余或短缺，及時查明原因，按規定程序報批處理。由於出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
(二)銀行存款管理制度
A銀行存款的管理：
1．執行國家對銀行存款的各項管理辦法，隨時了解和掌握銀行存款的收支動態和余額，搞好貨幣資金的調度，保證企業生產經營的需要。
2．在銀行開立的帳戶，只供本企業業務經營範圍的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。
B銀行存款的結算紀律
1．嚴格遵守中國人民銀行頒布的結算紀律，既有結算憑證均按結算要求規範、正確地填列。當日填列的結算憑證，當日有效(支票除外)，隔日作廢。
2．企業在銀行的帳戶必須有足夠的資金保證支付，不準簽發空頭的支付憑證，不準簽發遠期的支付憑證。不準簽發空白支票。
C銀行存款的核算
1．遵守銀行信貸、結算和現金管理的有關規定。
2．認真審核收付款的結算憑證，特別對原始憑證的審核，要按照結算紀律執行。發票有塗改現象壹律不予受理。對於違反財經政策、財經規定及手續不完備的開支壹律拒收、拒付。經過審核後的各項銀行結算憑證，應據以填制銀行存款的收款憑證和付款憑證，並登記入帳。
3．各種銀行存款的收付款憑證，必須如實填明款項來源和用途，不得巧立名目，弄虛作假，套取現金，套購物資，嚴禁用帳戶搞非法活動。
4．及時、正確地登記“銀行存款日記帳”，重視對帳工作，發現不符，及時與銀行聯系，盡快查對清楚。月末，編制銀行存款余調節額表，調節表上的未達帳，此月處理完畢，銀行制單人員要對出納員的銀行存款余額調節表進行審核。
5．銀行存款的收付憑證和“銀行存款日記帳”必須做到“手續完備，憑證齊全，會計處理，帳戶登記”，做到準確及時，日清月結。
(三)．適合於該企業的賬務處理流程圖
適合於該企業的賬務處理程序是記賬憑證賬務處理程序，其具體內容為：
①根據同類經濟業務的原始憑證編制原始憑證匯總表；
②根據原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證；
③根據收款憑證和付款憑證逐日逐筆序時登記現金日記賬和銀行存款日記賬，
④根據記賬憑證及所附原始憑證或原始憑證匯總表登記各種明細分類賬；
⑤根據記賬憑證逐筆登記總分類賬；
⑥月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各明細分類賬戶的余額與有關部分類賬戶的余額相核對；
⑦月末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄編制會計報表．