壹、 系統登錄 登錄地址: /(國家稅務總局雲南省稅務局) 進入方式壹:進入國家稅務總局雲南省稅務局界面後點擊跳出的“新版電子稅務局已於11月19日上線,歡迎廣大納稅人體驗” 懸浮窗口,如下圖: 進入登錄界面,如下圖: 點擊右上角“登錄”按鈕,如下圖: 進入方式二:直接點擊右邊雲南省電子稅務局,如圖所示: 進入登錄界面,如下圖: 點擊右上角“登錄”按鈕,如下圖: 進入方式三:點擊常用辦稅功能---網上辦稅服務廳進入,如圖所示: 進入登錄界面,如下圖: 點擊右上角“登錄”按鈕,如下圖: 二、 增值稅申報 增值稅壹般納稅人申報 1、 功能說明 增值稅壹般納稅人依據相關稅收法律法規的規定履行納稅義務,就增值稅納稅申報有關事項,可以通過本功能提交相關申報表。 2、操作路徑 我要辦稅---稅費申報及繳納---常規申報---增值稅壹般納稅人申報 3、前置條件: (1)已經正常登錄雲南省電子稅務局。 (2)屬於“壹般納稅人”。 (3) 稅費種有認定增值稅。 4、操作步驟 在登錄界面輸入用戶名和密碼後,點擊我要辦稅---稅費申報及繳納,如下圖: 然後點擊常規申報---增值稅壹般納稅人申報,如下圖: 點擊後,進入申報表填寫界面,按照申報步驟進行填寫提交報表,如下圖: 溫馨提示:根據國家稅務總局2019第15號公告要求,納稅人自2019年5月1日起無需填寫《附列資料5》和《營改增稅負分析測算明細表》。 自所屬期2019年4月起,增值稅申報表做如下調整: (壹)《增值稅納稅申報表附列資料(壹)》(本期銷售情況明細) 1.第1欄、第2欄項目名稱分別調整為“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務”“13%稅率的服務、不動產和無形資產”。 2.刪除原第3欄“13%稅率”。 3.將第4a欄、第4b欄欄次序號分別調整為第3欄、第4欄,項目名稱分別調整為“9%稅率的貨物及加工修理修配勞務”“9%稅率的服務、不動產和無形資產”,如下圖: (二)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細) 1.第10欄項目名稱調整為“(四)本期用於抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”。 2.第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”計算公式調整為12=1+4+11,如下圖: (三)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務、不動產和無形資產扣除項目明細) 第1欄、第2欄項目名稱分別調整為“13%稅率的項目”“9%稅率的項目”,如下圖: (四)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表) 1.原表格內容增加行次“壹、稅額抵減情況”。 2.表格增加行次“二、加計抵減情況”,第6行“壹般項目加計抵減額計算”,第7行“即征即退項目加計抵減額計算”,第8行“合計”。 3.表格 “二、加計抵減情況”列次增加“序號”、“加計抵減項目”“期初余額”“本期發生額”“本期調減額”“本期可抵減額”“本期實際抵減額”“期末余額”,並設置相應的計算公式,具體見表式,如下圖: 在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》中表格“二、加計抵減情況”填寫“本期發生額”時,系統會跳出提示窗口,如下圖: 如果符合加計抵減政策條件的,點擊確定,系統自動跳轉到“適用加計抵減政策的聲明”的填寫界面,如下圖: 據實填寫後,點擊提交,如下圖: 《適用加計抵減政策的聲明》也可以在申報前,點擊我要辦稅---綜合信息報告---資格信息報告中進行填寫,如下圖: 點擊“綜合信息報告”,進入後在左側選擇“資格信息報告”,在增值稅納稅人資格類型報告中,點擊試用加計抵減政策的聲明“在線辦理”按鈕,進入聲明填寫界面,如下圖: 點擊 “在線辦理”,進入聲明填寫界面,如下圖: 據實填寫後,點擊“提交”,如下圖: 按順序提交完報表,對提交的報表確認無誤後,可點擊“全申報”,系統提示結果,如下圖: 對於已簽約稅銀庫三方協議的納稅人,系統將自動發起扣款,如需約定扣款日期,請使用預約功能,同時確保賬戶內擁有足夠的余額,以避免產生滯納金,尚未簽約三方協議的納稅人,請及時到稅務大廳開票繳款。零申報的納稅人,無需點擊“預約”
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