2.根據收付憑證登記現金簿和存款日記賬。
3.根據會計憑證登記明細賬。
4.根據會計憑證匯總編制賬戶匯總表。5.根據賬戶匯總表登記總賬。
6.期末根據總分類賬和明細分類賬編制資產負債表和損益表。
如果企業規模較小，業務量不多，可以直接在總賬中登記交易，不設置明細賬。
實際的會計實務要求會計人員在明細分類賬中登記每壹筆業務。
總賬中的金額直接從科目匯總表中的金額復制而來。
企業可根據業務量每五天、十天、十五天或每月編制壹次科目匯總表。
如果生意相當大。
也可以每天編輯壹次。
二、具體內容:1、每個月要做的第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時，壹定要財務(經理)人簽字後才能做)， 然後編制賬戶匯總表在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是通過賬戶匯總表盡量平衡，保證記錄不出錯)，每發生壹筆交易根據記賬憑證登記明細賬。
2.註意月末折舊，待攤費用攤銷等。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用。
折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊，這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算出來的。
月底還要退稅和附加費，其實就是地稅。
是提取稅金及附加，包括城建稅、教育費附加等。，以及稅務決策。
3.月末準備好賬戶匯總表後，準備兩筆分錄。
第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，從主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)中借出本年利潤。).
第二分錄:借主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。)從今年的利潤來看。
轉賬後，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，就意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法，所得稅=抵扣差額*所得稅稅率，然後做會計憑證。借所得稅要交稅——所得稅要交，從本年利潤中借所得稅(雖然所得稅和利潤有關，但不是不需要交所得稅的虧損，主要看調整後的應納稅所得額是否為正，如果是正數，就要計算所得稅。同時，要註意所得稅的核算方法。采用應納稅額法時，所得稅賬戶和應納稅額賬戶相等。采用稅務影響法時，當存在時間性差異時，所得稅賬戶和應交稅金賬戶是不相等的。).
4.最後，根據總賬的資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)余額編制資產負債表。)、負債(應付票據、應付賬款等。)、所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)(指總賬賬戶最後壹日登記的金額)，並根據總賬的損益科目或賬戶匯總(如管理費)
(主營業務收入和應納稅額要根據每個月在國稅所抄的稅額來確定，因為稅控員會打印壹個表格，上面有具體的數字。) 5.剩下的就是裝訂憑證，寫報表附註，分析情況表等等。6.註:a .除編制會計憑證和登記明細賬外，以上均在月末完成。
b、月末結清現金、銀行賬戶，必須與賬證相符，帳物相符。
每月初，根據銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節表，註意分析未結清資金。
月初報稅要註意時間，不要報稅晚了。
此外，當月開具的發票記入當月。
每月分析交易的賬齡和金額，包括:應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。
三、報表問題:企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表，還有利潤分配表和現金流量表。
利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業才會分配自己賺的利潤。
現金流量表只是根據稅務機關的要求編制的，不同地區和省份要求不同。
4月份年檢的時候稅務機關會找妳。
(管理、財務、業務、制造等費用月末無余額，結賬方式采用報表法，損益賬月末可留余額；制造費用有余額的，屬於待分配在產品中的費用，在資產負債表上作為存貨處理。
妳得看看妳在損益表上有什麽。只要在妳的賬戶裏，就可以結轉利潤，不容易出錯。損益表中的本年利潤應與資產負債表中的利潤壹致。
詳情補充:1，增值稅，企業所得稅，國稅報後註冊的企業(2002年65438+10月1)在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅2中申報。月底認證(進項稅)；月初抄稅(銷項稅)3。工資65，438+000%，福利費65，438+04%，工會經費2%，職工教育經費2.5%。(稅法規定，建立工會組織的企業、事業單位和社會團體，每月按全部職工工資總額的2%向工會繳納，工會組織發放經費以《條例》為依據。
不能開具“工會經費撥繳專用收據”的，提取的工會經費不得在企業所得稅前扣除)。
4.三險壹金:住房公積金、養老保險、醫療保險、失業保險。5.流通企業的運輸費、裝卸費、合理損耗、檢驗費計入營業費用，工業企業計入成本。6.如果單位沒有工會組織，工會經費不能計提，更不用說調整後計提。
所得稅只需要每個季度提取壹次，而不是每個月。7.壹般從“基本存款人”提取現金，壹般規定結算賬戶不能提取現金，除非有特殊情況。
8.差旅費開支範圍:交通費、住宿費、夥食補助費、郵電費、行李運費、雜費9。出納的日記保存了25年。幾個有用的詞條:1。長期現金借款:現金借款:待處理財產損溢:待處理財產損溢:營業外收入(註:原因無法查明)2。短期現金貸款:待處理財產損失和溢余貸款:現金貸款:其他應收款-現金短缺應收款(個人)-應收保險賠款管理費-現金短缺(註:找不出原因)貸款:待處理財產損失和溢余3。提取福利費:生產成本及營業費用管理費貸:應付福利費4。提取工會經費貸:管理費-工會經費貸:計提職工教育經費貸:管理費用-職工教育費用貸:其他應付款-職工教育費用6。支付工資:應付工資貸款:以現金支付的應交稅費——應付個人所得稅、其他應付款和其他應收款(代扣代繳)7。提取城建稅貸款:主營業務稅金及附加/其他業務支出貸款:應交稅費-應交城建稅8。教育費附加貸款的計提:主營業務稅金及附加貸款:其他應付款-教育費附加貸款9。印花稅貸款:管理費/待攤費用貸款:銀行存款(2)網上報稅流程:作為壹般納稅人，基本流程如下:1，月底前認證解密發票；2、報稅前(至少次月7日前)銷項發票的稅務復印；3、打印本月的賬單清單；4、網上報稅(增值稅10前，所得稅15前)；a、如要進口B、如果能取得可抵扣的“四聯收據”(運費發票、廢舊物資發票、農產品購貨憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要收款進口C、自動生成主表後，根據開票清單填寫報關單中的“輸出明細”D、如果有輸入轉出、已繳稅款(壹般是小商貿企業輔導期)等。您需要填寫E欄，連同所附表格和會計報表壹起進行網上申報，收到收據，打印並蓋章。5.確保稅務賬戶裏有足夠的資金交稅。6.網上打印資料連同開票清單和金稅卡(如果開票是中介辦理的，不需要帶)到稅務局大廳窗口進行比對。如果是正確的，OK！如有問題，金稅卡將被鎖定，轉非正常崗處理。
國稅:進入國家稅務總局主頁，輸入自己的稅號和密碼，點擊登錄，進入後點擊網上申報，點擊增值稅壹般納稅人，然後填表。順序是附表4，附表3，附表2，附表1，增值稅納稅申報表，利潤表，資產負債表，核對後點擊完整申報！別忘了每個季度的現場所得稅報告！妳需要和國家稅務總局簽壹份抵扣合同，就是銀行直接繳稅，壹式兩份，銀行壹份，國家稅務總局壹份。要申報，是1.www.dl-n-tax.gov.cn2 .網頁中間部分是大連市國家稅務局辦稅大廳。找到“網上申報”，點擊進入3。填稅號，密碼，查好友。然後登錄(初始密碼好像是六個八)。4.點擊“網上申報”。5.可能這個時候我們的頁面不壹樣。我的是增值稅，2004年外資季度所得稅，2004年外資年度所得稅，財務報表，抵扣，申報，查詢。正是在這個頁面上進行網上申報。地稅:1。打開地稅網站，裏面有財務管理。
2.打開員工申報軟件，申報工資。
3.返回地稅網站，那裏有報稅單。點擊回車，申報綜合申報表和社會保險費申報表。
望采納