申報比對結果為不相符的,網上申報系統或電子稅務局將提示納稅人比對不符項目信息,納稅人可按照提示內容修改申報表後重新提交申報,系統將重新進行比對;如納稅人確認申報數據無誤,也可以繼續提交申報,但納稅人應根據申報比對結果提示的內容進行減免稅優惠備案辦理等相關後續事宜.
如系統在提示比對不符信息的同時,提示"此申報信息存在異常,若繼續提交,將啟動異常核查流程,且稅控器具不能解鎖",系統將不對其稅控系統進行解鎖,並將比對不相符結果形成《增值稅申報比對異常轉辦單》自動轉到申報異常處理崗,啟動異常處理.納稅人須根據系統提示,攜帶相關資料到主管稅務機關辦理比對異常處理.
申報比對異常及處理方法
問題1、申報成功,壹窗式比對不符,具體原因為:等於增值稅納稅申報表附列資料(表壹)中開具其他發票銷售額(第3列)第1+2+3+4+5+9+9b+10申報為1234.56,實際應為123.45
答:增值稅申報成功但壹窗式比對有異常,雖不影響報稅但將不允許清卡.
如果您認可系統提示的壹窗式比對結果,的確是報表填寫錯誤,申報期內未繳款的,可以作廢增值稅申報,按照這個提示的金額修改報表,重新申報.
如果您認為自己填寫正確的,需前往大廳處理,直至無"壹窗式比對異常"才可清卡.
申報期內未繳款,可作廢.作廢的操作:點擊右上角菜單--文件-申報作廢,之後選擇要作廢的報表,點擊作廢,再點擊提交.提示作廢成功即可填寫報表了.
問題2、申報成功,壹窗式比對不符,具體原因為:《增值稅納稅申報表附列資料(表二)第2行本期認證相符且本期申報抵扣比對不通過.申報為1111.11,實際應為1211.11
答:增值稅申報成功但壹窗式比對有異常,雖不影響報稅但將不允許清卡.
如果您認可系統提示的壹窗式比對結果,的確是報表填寫錯誤,申報期內未繳款的可以作廢增值稅申報,按照這個提示的金額修改報表,重新申報.
如果您對比對結果有疑義,請聯系您的主管稅務機關查詢本期實際可抵扣數據.
問題3、申報成功,壹窗式比對不符,具體原因為:《增值稅納稅申報表附列資料(表二)第3行前期認證相符且本期申報抵扣比對不通過.申報為888.88,實際應為0
答:附表二第3行前期認證相符且本期申報抵扣,是輔導期納稅人填寫的.如果您不是輔導期納稅人,請填寫第35行,填寫完畢,數據會自動顯示到本表第2行.