本期金額欄是4月到6月填寫的數字。
1-6月為累計數。
企業所得稅季度申報表分為A、b兩種，目前新個稅法年報尚未下發。
A類報表由收集審計賬目的企業填寫。
B類報表由經批準的征收企業填寫。字符串4
a查賬征收:應納稅所得額是企業每壹納稅年度的收入總額扣除非應納稅所得額、免稅收入、各種扣除和以前年度允許彌補的虧損後的余額；企業的應納稅所得額乘以適用的稅率，扣除依照本法稅收優惠規定免稅或者抵免的稅款後的余額為應納稅額。應納稅額的計算公式為:
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-稅收減免-稅收抵免
-新的稅收法律法規
b .核定征收:包括核定利潤率征收、核定應納稅額征收、按支出折算收入和按成本征收稅款。
①如果企業所得稅按應稅所得率核定，則應納所得稅的計算公式如下:
應納所得稅=應納稅所得額×適用稅率？
應納稅所得額=應納稅所得額×應納稅所得率？
或者:應納稅所得額=成本(費用)支出/(1-應納稅所得額)×應納稅所得額。
(2)核定應納稅額，按核定數征稅，不計算。
-國稅發[2008]30號
(3)以支出轉化為收入的稅收，最初壹般用於外國企業，如代表處等。新個稅法實施後，壹般用於非居民企業在中國境內設立的機構和場所。計算方法與原外商投資稅法相同:
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根據支出額計稅的公式:
A.收入=當期支出/(1-核定利潤率-營業稅稅率)
b應納稅所得額=收入*核定利潤率
C.應納所得稅=應納稅所得額*外國企業所得稅稅率
-財稅外字[1985]第200號
④基於成本轉換的所得稅法計算公式:
應納稅所得額=成本(費用)支出/(1-應納稅所得額)×應納稅所得額
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