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註冊了亞馬遜歐洲站,怎麽去申請和申報英國VAT

亞馬遜歐洲站vat怎麽申請

去年開始,VAT就壹直是跨境電商圈的熱議話題,特別是在英國站和德國站賣家相繼被取消銷售權後,圈子裏人心惶惶,就怕壹覺醒來賬號就消失了!其實VAT發展至今,已不僅僅是稅務問題,歐洲站賣家應將精力聚焦在賬號布局上。

壹. VAT解析

VAT是歐盟的壹種稅制(Value Added Tax)的簡稱,即消費增值稅,為海關對貨物、貨運、保險和其他費用征收的稅金。壹般在對歐盟國家進行進出口貿易時需要繳納三種稅:進口稅(可退還)+進口關稅(無法退還)+增值稅(VAT)。

在以往像eBay、Amazon這樣的平臺並不需要繳納VAT增值稅,因為都是以郵件小包形式發送物品,因此省略了VAT這樣繁雜的流程。但從2017年開始,歐盟將亞馬遜給告了,以至於亞馬遜歐洲站都相繼要求註冊VAT號碼,按時繳納VAT增值稅,否則作封號處理。

01 VAT增值稅的稅率是多少?

歐洲七國的VAT稅率壹般為:英國:20%;法國:20%;意大利:22%;德國:19%;西班牙:21%;捷克***和國:21%;波蘭:23%。

英國VAT增值稅有三種:

20% 的標準稅率(適用於絕大多數商品和服務)

5% 的低稅率(比如家庭用電或者汽油等)

0% 的稅率(適用於極個別情況)

02 誤區掃盲:

有些賣家認為,在原有不高的利潤基礎上直接繳納營業額的20%作為VAT過於高昂,從而認為進駐歐洲站最終無利可圖。

其實,這是錯誤的看法。VAT並非由公司繳納,而是由最終購買者繳納。公司只是代為收繳,統壹上交。

03 VAT算法:

以英國為例,總的稅金成本是按20%來征(按stand rate來算),這個稅分為兩個部分來征,壹部分是入關時海關征收的進口VAT,另壹部分就是銷售時向消費者征收的銷售VAT。

· 進口VAT = (申報貨值+duty+freight)*20%

· 銷售VAT =售價/(1+20%) *20% (售價是含稅的情況)

· 實際應繳納的稅金=銷售VAT - 進口VAT

註:對中國的電商賣家來說,英國的VAT大體上分為兩種稅率,壹種是flat rate (7.5%),壹種是stand rate (20%),對於這兩種稅率,小編這裏為大家作壹下說明:

Flat rate 相當於國內的小規模納稅人,跟國內小規模納稅人壹樣也是有限制的,對於年銷售額小於15萬英鎊的賣家可以申請flat rate,稅率是7.5%,第壹年有1%的折扣,所以第壹年是6.5%。

Stand rate就和我們國內的壹般納稅人差不多,也有壹定標準,對於年銷售額超過15萬英鎊的賣家,申請註冊VAT時要選擇stand rate,也就是20%的稅率。

二. VAT註冊

亞馬遜歐洲站,英國是主站點,後臺還有德、法、意、西四個國家的站點可以切換,對賣家來說,這幾個站點又是相互關聯的,如果其中壹個站點被查出稅務問題,其他國家的站點也有很大可能受到影響,壹榮俱榮,壹損俱損。歐洲五國VAT稅號也各自獨立,申請、申報的方式及賬號評估、補稅制度等也各不相同。

當然,並不是每個國家的VAT都需註冊。妳的商品要賣往哪個國家,就需要註冊哪個國家的VAT,每個國家的VAT不可通用。

1.英國VAT

- 申請需提供以下資料:

(1)中國大陸(或香港)個人申請英國VAT稅號:

a.證明文件必須提供:公司營業執照(或個體戶營業執照)。至少提供以下其中壹項:身份證、護照至少提供以下任意兩項(最好三項):戶口本(本人頁)、駕駛證、結婚證、未婚證、出生證明、醫院病歷、員工證、房產證、房屋租賃合同、信用卡賬單、銀行卡賬單。

b.基本商業信息:我們將在__銷售__產品。(中英文皆可)

(2)英國公司申請英國VAT稅號:

a.證明文件必須提供:公司證書(Company Certificate)至少提供以下其中壹項:身份證、護照。至少提供以下任意兩項(最好三項):戶口本(本人頁)、駕駛證、結婚證、未婚證、出生證明、醫院病歷、員工證、房產證、房屋租賃合同、信用卡賬單、銀行卡賬單。註:個人資料提供者必須是公司的董事,股東或者法定秘書。

b.基本商業信息

- 申報是壹季度壹次。

2.德國VAT

- 申請需提供以下資料:

(1)營業執照及德文翻譯件

(2) 公司章程及德文翻譯件

(3)法人護照

(4)稅務師的授權書

(5)申請稅號簽字表

(6)準備用於在德國經營的銀行賬戶信息,特別需要註明的是,歐洲的銀行賬戶的IBAN碼,國內銀行賬戶持有人姓名、銀行賬戶、銀行的BIC碼。這部分信息是必須的。

(7)法人的基本信息:包括姓名、住址、聯系電話、聯系郵箱以及第壹個經營年度的預計銷售額

(8)亞馬遜店鋪信息打印頁,並請說明是什麽時候開店的。

(9) 公司空白信紙

(10)如果在德國有海外倉,請提供倉儲合同

- 申報不僅要每月壹次,最後還有壹次年度申報,也就是說壹年要申報十三次。

Tips:

a.德國VAT的格式:國家簡碼+9位數字,

For example: DE 123456789

b. 德國VAT申報表需要在每月10號完成,如果能做到現金提前支付,可以申請每月的申報延遲;年度申報需要在次年的5月31日前完成申報。

3.法國VAT

法國VAT申請、申報的規則大致和德國壹樣,但在此基礎上,法國申請VAT稅號還需要有當地公司銀行作擔保。

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