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財務管理40個公式

財務管理的40個公式如下:

1.?流動比率=流動資產/流動負債

2.速動比率=速動資產/流動負債

保守速動比率=(現金+短期證券+應收票據+應收賬款凈額)÷流動負債

3.業務周期=庫存周轉天數+平均回款周期。

4 .庫存周轉率(次)=銷售成本÷平均庫存

其中:平均庫存=(年初庫存+年末庫存)÷2

庫存周轉天數=360/庫存周轉率=(平均庫存×360)÷銷售成本。

5.應收賬款周轉率(次)=銷售收入÷平均應收賬款

其中:銷售收入為扣除折扣和優惠後的凈額;應收賬款是未扣除壞賬準備的金額。

平均收款期=360÷應收賬款周轉率=(平均應收賬款x 360)÷銷售收入凈額。

6.流動資產周轉率(次)=銷售收入÷平均流動資產

7.總資產周轉率=銷售收入÷平均總資產

8.資產負債率=(總負債÷總資產)×100%(也叫債務營運率)

9.權益比率=(負債總額÷股東權益)×100%(也稱債務權益比率)

10.有形凈負債率=[負債總額÷(股東權益-無形資產凈額)x100%。

11.已獲利息倍數=息稅前收益+利息費用。

長期負債與營運資本的比率=長期負債÷(流動資產-流動負債)

12.銷售凈利率=(凈利潤÷銷售收入)×100%

13.銷售毛利率= [(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入]×100%。

14.資產凈利率=(凈利潤÷平均總資產)×100%

15.凈資產收益率=凈利潤÷平均凈資產(或年末凈資產)×100% or =銷售凈利率x資產周轉率x權益乘數。

16.權益乘數=總資產÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)=1+權益比率。

17.平均發行在外普通股股數= σ(發行在外普通股股數x發行在外月數)÷12

18.每股收益=凈利潤÷年末普通股總股數=(凈利潤-優先股利)÷(年末總股數)

19.市盈率(倍數)=普通股價格/每股收益。

20.每股股利=股利總額÷年末普通股總數。

21.股票收益率=每股普通股股息÷每股普通股價格。

22.市凈率=每股價格/每股凈資產

23.股利支付率=(每股股利÷每股凈收益)×100%

股息保證倍數=股息支付率的倒數

24.留存利潤比率=(凈利潤-所有分紅)÷凈利潤×100%

25.每股凈資產=年末股東權益(不含優先股)÷年末普通股股數(也稱每股賬面價值或每股權益)。

26.現金到期負債率=經營性現金凈流入÷本期到期債務(指本期到期的長期債務和本期應付票據)。

現金流動負債比率=經營現金凈流入/流動負債

總現金負債率=凈經營現金流入÷總債務(計算公司最大債務能力)

27.銷售現金比率=經營現金凈流入/銷售額。

每股經營現金流量凈額=經營現金流入凈額÷普通股股數。

全部資產現金回收率=經營性現金凈流入÷全部資產×100%。

28.現金投資比率=最近五年經營活動現金凈流入÷最近五年資本支出、存貨增加和現金股利之和。

現金股利保護倍數=每股經營現金凈流入/每股現金股利

29.凈收入經營指數=營業凈收入/凈收入=(凈收入-營業外收入)/凈收入

30.外部融資額=(資產銷售百分比-債務銷售百分比)×新增銷售-銷售凈利率×計劃銷售(1-分紅率)

31.銷售增長率=新增金額÷基期金額或=(計劃金額÷基期金額)-1

32.新銷售額=銷售增長率×基期銷售額。

33.外部融資銷售增長率=資產銷售百分比-負債銷售百分比-銷售凈利率x[(1+增長率)÷增長率]×(1-分紅率)

34.持續增長率=股東權益_增長率=股東權益當期增加額÷期初股東權益=銷售凈利率×總資產周轉率×收益留存率×期初凈資產乘數or =權益凈利率×收益留存率÷(1-權益凈利率×收益留存率)

35.年償債基金:或A=8(A/S,I,N)(36和37的系數是倒數)。

36.普通年金現值:或P=A(P/A,I,N)

37.投資回報率:或者A=P(A/P,I,N)(38和39的系數是倒數)。

38.即時年金終值:或S=A[(S/A,I,n+1)-1]。

39.即時年金現值:或P=A[(P/A,I,n-1)+1]。

40.債券價值:分期支付利息,到期償還本金:PV=利息年金現值+本金復利現值。

純貼現債券價值PV=面值÷(1+必要收益率)n(到期壹次還本付息)。

已結算債券PV=1/Mx(P/A,i/M,MxN)+本金(P/S,i/M,MxN) (M為每年付息次數,n為年數)。

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