出口退稅 平常註意的事項:
1、 經常上電子口岸進行“核銷單交單”和“報關單提交國稅局”這兩個操作!
2、 這個月申報上個月的所有出口數據,剛出口還未收到報關單證的話,到電子口岸下載,如果電子口岸也無信息則無須申報。
3、 報關單上的出口日期三個月內必須將正本報關單(退稅聯,黃色的那壹張)交至稅務局。
4、 報關單上的出口日期六個月內必須將正本出口核銷單(必須蓋過核銷章)交至稅務局。
5、 預審網上進行,正審交至青浦,每月十五日前完成。
6、 及時收回報關單,外匯收到及時網上申報。然後去銀行蓋章,再去外管局核銷。
申報步驟 (每月十五日前完成)
1、 當期出口資料申報(以前未申報過的,有正本報關單申報正本,沒收回上電子口岸下載,正本報關單必須後附對應的正本發票,下載打印的報關單必須附對應的復印發票,裝訂成冊),錄入時註意數據必須是100%正確,HS編碼必須是十位,報關單號為 後9位+0+2位序號,銷售日期為出口日期,匯率為申報給財務的同期匯率。
2、 前期單證收齊!如收齊報關單做B標誌,如收齊核銷單做H標誌,BH的標誌代表收齊了進行註銷!!作了哪個標誌就將對應的正本單據裝訂成冊交至稅務局。
3、 數據壹致性檢查。
4、 明細資料申報(預審),建四個目標文件夾,200X0Xmx,hz,fk,sh,分別代表明細,匯總,反饋,審核。數據導入mx目錄,網上發送後反饋,
5、 反饋數據讀入,查詢,如查到有什麽輸入錯誤等,要撤銷並修改,如無或有S503等代碼可以繼續申報,但要填預審疑點表。
6、 反饋數據處理。
7、 增值稅申報表填寫,並打印。
8、 免抵退申報匯總表填寫。
9、 數據壹致性檢查。
10、導入HZ(匯總)目錄,並將四個目錄拷貝至U盤交至國稅局(拿回後讀sh目錄)
11、打印報表。
申報需要的表,有表格的。
〈註〉1、出口兩周內,出口收匯裏面交單。2、出口退稅裏面,報關單提交國稅局。