在緊急或極其特殊的情況下，審計委托人無法另行安排，經有關監管部門同意，會計師事務所可以為編制下列情況下不允許的會計分錄提供計稅服務:
只有會計師事務所有服務資源，熟悉客戶情況，能及時幫助客戶計算當期所得稅或遞延所得稅。
如果會計師事務所被限制提供這些服務，將會給客戶造成嚴重的困難，比如阻止客戶向監管機構提供報告。
在計算增值稅、消費稅、營業稅的應納稅所得額時，什麽情況下需要形成計稅價值？主要是在沒有售價或相近售價或者售價明顯偏低且無正當理由的情況下，需要制定價格。
月應納稅所得額計算為1317.8元。
請參考:
1.業務招待費按實際支出的60%扣除，但不得超過當年銷售收入的千分之五。實際是1100000元，60% = 660000元，銷售收入的千分之五= 9700 * 0.005 = 485000元，那麽可以抵扣的業務招待費是485000元，需要增加615000元。
2.應稅收入:
9700-320-3600-10-132-15+10+61.5 = 5594.5萬。
元朝(1206-1368年)
3.按照25%的稅率計算，企業所得稅為5594.5 * 0.25 = 1398625元。
已支付550萬元，還需支付1398.625-550 = 848625萬元。
妳這個如何計算應納稅所得額的問題太大了，估計沒人回答。簡單來說，利潤總額是從收入中扣除成本後得到的，再通過調稅就可以得到應納稅所得額。所以妳會理解嗎？
應納稅所得額是企業所得稅的計稅依據。根據企業所得稅法的規定，應納稅所得額是企業每個納稅年度的收入總額，扣除非應稅收入、免稅收入、各項扣除和以前年度允許虧損後的余額。應納稅所得額的正確計算直接關系到國家財政收入和企業稅負，與成本費用核算密切相關。
直接教學法
應納稅所得額是企業每壹納稅年度的收入總額，扣除不征稅收入、免稅收入、各種扣除和以前年度允許彌補的虧損後的余額。
應納稅所得額=總收入-不納稅收入-免稅收入-扣除額-以前年度虧損
間接方法
以會計利潤總額為基礎，加上或減去按稅法規定調整的特殊項目金額後，為應納稅所得額。
應納稅所得額=會計利潤總額+納稅調整項目金額
納稅調整項目金額包括兩個方面:壹是企業財務會計處理與稅收法規不壹致時應調整的金額；二是稅法允許企業扣除的稅額。
計算報酬的應納稅所得額。個人每次在圖書、報紙、期刊上發表同壹作品(文字作品、書畫作品、攝影作品及其他作品)，不論出版單位是預付稿酬還是另行支付稿酬，還是印刷出版
故該科目合並納稅:(10000+2000)* 80% * 20% * 70% = 1344元。
應納稅所得額的計算是福利費的扣除限額。
工資總額為21.9萬，其中食堂員工工資為1.9萬，食堂員工工資應計入職工福利費，因此計提福利費的工資基數為21.9-1.9 = 200萬。
因此，職工福利費的允許稅前扣除限額為200 * 14% = 28萬元。
在給出的數字中，食堂工作人員的工資算作員工福利費，為員工定制的制服算作員工福利費。食堂折舊屬於固定資產折舊，可以直接在稅前列支，不需要計入福利費。
因此，計入當期的職工福利費總額= 1.9萬+0.2萬= 0.39萬。
允許扣除28萬元，已充到39萬元，所以需要增加39-28 = 11萬元，選D。
貼現法下應納稅所得額的計算如果樓上的回答有問題，不能扣除特殊項目——9項1、支付給投資者的股息紅利、2、企業所得稅、3、稅收滯納金、罰款、罰沒財務損失、5、超過規定標準的捐贈支出、6、贊助支出(指與企業生產經營活動無關的各種非廣告支出)、7、未經批準的預備費支出8。企業之間支付的管理費、企業內部經營機構之間支付的租金和特許權使用費、非銀行企業內部經營機構之間支付的利息9。其他與收入無關的支出可以扣除。答:投資者興趣；D: D .銀行按規定收取的罰息BC是* * * *稅務法院造成的，所以不能扣除(AD是商事實質)。
計算工資和費用應調整的應納稅所得額1。如果應用軟件裏年報裏的表格有問題，會自動減。只要看到縮減欄裏有數字，那肯定是錯的，要手動改成0。
2.實際工資壹般可以全額扣除，職工福利費實際列支，但扣除部分只能是工資總額的14%；工會經費按實繳扣除，有工會收據才能扣除2%的限額。教育經費按實繳，限額為實際工資的2%。2008年新企業所得稅法實施後，已計提但未實際繳納的，不得抵扣。
3.現在妳可以根據妳的實際工資計算並填寫附表3。
個人觀點，僅供參考。