工作有什麽新鮮事

什麽是個人養老金？如何支付？相關問題權威解答來自人力資源和社會保障部、財政部等五部門，11.4，聯合發布個人養老金實施辦法。同日，銀監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》。黨的二十大報告明確提出，完善基本養老保險全國統籌制度，建立多層次、多支柱的養老保險體系。業內人士指出，推出個人養老金是落實二十大精神的壹項惠民生舉措。那麽，什麽是個人養老金，怎麽繳納呢？和存款有什麽區別？圍繞這些大家關心的問題，記者進行了采訪了解。個人養老金的作用是什麽？據人力資源和社會保障部養老保險處副處長賈江介紹，個人養老金是政府政策支持、個人自願參與、市場化運作的補充養老保險制度，屬於國家制度安排的第三支柱保險。在我國多層次多支柱的養老保險體系中，第壹支柱是基本養老保險，包括職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，屬於公共養老金，由國家、單位和個人共同承擔。截至9月底，全國基本養老保險參保人數達到6543.8+0.47億人。第二支柱是企業年金和職業年金，由單位和職工雙方繳納，國家給予政策支持。截至3月底，約有7200萬名員工。第三支柱是個人儲蓄養老保險和商業養老保險，這是目前我國多層次養老保險體系的短板。2022年4月，國務院辦公廳發布《關於促進個人養老發展的意見》，標誌著個人養老制度的建立。專家表示，《個人養老金實施辦法》等相關文件的發布，意味著個人養老金制度進入實質性推進階段。“個人養老金作為完善養老保險制度的重要舉措，有利於參保人在基本養老保險的基礎上再增加壹份積累，讓養老生活更有保障。”中山大學嶺南學院金融學教授彭浩然說。根據實施辦法，我國所有參加基本養老保險的勞動者都可以參加個人養老金制度，年支付上限為654.38+0.2萬元。“這個繳費額度主要是從保持適度的補充養老金水平和體現增量改革的角度來確定的。今後，國家將根據經濟社會發展水平和多層次養老保險體系發展情況，適時提高繳費上限。”賈江說。已經參加養老保險的勞動者還能參加嗎？人力資源和社會保障部相關負責人介紹，個人養老金是政府政策支持、個人自願參加、市場化運作的補充養老保險制度。其中，政策支持主要體現在稅收優惠政策上。財政部、國家稅務總局發布的關於個人養老金個人所得稅政策的公告顯示，在繳費環節，個人對個人養老基金賬戶的繳費部分，按照12000元/年的限額標準，從綜合所得或營業收入中扣除；在投資環節，暫不對計入個人養老基金賬戶的投資收益征收個人所得稅；在征收過程中，個人領取的個人養老金不並入綜合所得，按照3%的稅率單獨計算繳納個人所得稅，繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。根據《辦法》，參加我國城鎮職工或者城鄉居民基本養老保險的職工，可以參加個人養老金。“這主要基於兩點考慮。壹方面，只有參加了基本養老保險，實現了‘基本’的前提下，參加個人養老才能體現養老保險的‘補充’功能。”人力資源和社會保障部相關負責人介紹，另壹方面，有意願的勞動者參保，可以實現個人養老金的長期發放，不斷增加個人賬戶資金積累。此外，個人養老金實行個人賬戶制度。根據銀監會近日起草的《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》，明確個人可以辦理具有個人養老金繳納、交易資金劃轉、收入歸集、個人所得稅繳納、信息查詢等功能的個人養老基金賬戶。資本賬戶是獨壹無二的。參與者只能選擇壹家合格的商業銀行確定壹個資金賬戶。商業銀行只能為同壹參與人開立壹個資金賬戶，並將根據《暫行辦法》確定第壹批開辦個人養老金業務的機構名單。人力資源和社會保障部相關負責人表示，實行個人賬戶制度更符合中國現有國情。壹方面，個人養老金涉及到參與者幾十年的繳費，選擇不同的金融產品，繳納個人所得稅和征收。因此，需要在信息平臺上開設個人養老金賬戶，核實參與資格和唯壹性，明確記錄所有相關信息，並提供服務和保障。另壹方面是為了體現個人的養老責任。個人養老金由個人繳納，完全積累，待遇水平取決於領取時個人養老基金賬戶的積累額。養老金個人賬戶如何支付？參加個人養老，首先要開立個人養老賬戶。根據實施辦法，該賬戶由參保人通過全國社會保險服務平臺、“掌上12333”等全國統壹在線服務門戶網站或商業銀行在個人養老金信息管理服務平臺上建立。個人養老金賬戶具有唯壹性，用於信息記錄、查詢和服務。然後開立個人養老基金賬戶。該資金賬戶需要在符合條件的商業銀行開立或指定，用於支付、購買金融產品、收取收益、個人養老金等。“這兩個賬戶是唯壹的，相互對應。這兩個賬戶可以通過商業銀行渠道壹次性開立。”賈江說，“兩個賬戶開通後，參保人可以向個人養老基金賬戶繳費，購買個人養老產品。”對於參保人來說，可以根據自己的經濟承受能力，決定是否每年或部分年份參保，以及當年繳納多少，是壹次性繳納還是分期繳納。可以通過現金、手機銀行或個人網銀進行支付。個人養老基金賬戶封閉，不得提前支取。根據《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(征求意見稿)》，商業銀行免收資金賬戶年費、賬戶管理費、短信費和轉賬費。在彭浩然看來，“戶口制度”是這壹實施辦法的壹大亮點。“與過去的個人稅收遞延型商業養老保險試點相比，個人養老金不僅擴大了金融產品的選擇，更重要的是繳費全部歸集到個人賬戶。參與者可以用壹個賬戶‘拿走’所有符合要求的金融產品，稅收優惠也落在唯壹的個人賬戶上而不是產品上，大大提高了便利性和可及性。”彭浩然說。資金怎麽用，和存款有什麽區別？實現方法很清楚。個人養老基金賬戶內的資金可以選擇購買合格的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等個人養老產品。"銀行儲蓄存款是個人養老金產品的壹種."賈江表示，與壹般金融產品相比，個人養老金產品應具備運營安全、到期穩健、標的標準化、長期保值四大屬性，從而更好地保障退休人員的生活。實施辦法強調，銷售機構應當以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參與者介紹超出其風險承受能力的個人養老金產品。與普通存款和理財產品相比，還有壹個區別，就是個人養老金可以享受稅收優惠。4日，財政部、國家稅務總局發布《關於個人養老金個人所得稅政策的公告》，自2022年6月5438+10月1日起，對個人養老金實行延期納稅優惠政策。公告明確，個人對個人養老基金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準從綜合收益或營業收入中扣除；對計入個人養老基金賬戶的投資收益，暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李說:“稅收優惠將引導和鼓勵居民參與，增強人們的自我保護意識。特別是領取收入的實際稅負從7.5%降到了3%，國家用‘真金白銀’提高了群眾的實惠。”根據實施辦法，參保人員達到領取基礎養老金的年齡，或者完全喪失勞動能力並在國外定居的，可以領取個人養老金。如果參與者死亡，其個人養老基金賬戶中的資產可以繼承。個人養老金和基本養老保險有什麽區別？人力資源和社會保障部說，個人養老金是壹種補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括“三大支柱”:第壹支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋面已達6543.8+0.04億；第二支柱是企業年金和職業年金。截至2021年末，參加兩項年金的職工超過7000萬人。第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融服務。中國銀行研究院博士後杜洋表示，中國目前的養老金制度主要面臨兩個問題。壹是“三支柱”養老體系發展不平衡。第三支柱養老金主要包括養老儲蓄、商業養老保險、養老理財等金融產品，但都處於發展階段。與第壹支柱和第二支柱相比，規模較小，難以滿足老年人多樣化的理財需求。二是部分居民基本養老保險存在缺口。隨著城市化水平的不斷提高，新市民群體日益壯大。但由於這壹群體靈活就業的特點，風險保障水平普遍較低，部分人甚至難以享受基本養老保險。杜洋進壹步表示，《實施辦法》等配套文件的同步出臺，體現了國家建立個人養老金制度的決心，《暫行辦法》為商業銀行和財富管理公司積極參與個人養老金制度指明了方向，有利於提高金融服務的人民性。人力資源和社會保障部養老保險廳副廳長賈江也認為，個人養老保險制度的建立將在基本養老保險的基礎上增加壹個積累，更好地滿足人們多樣化的養老保險需求，使老年生活更有保障和質量。從制度功能來看，只有參加基本養老保險，實現“基本”的前提下，參加個人養老金才能實現“補充”養老功能。最大的挑戰是如何讓大多數人受益。個人養老金制度的誕生，實現了我國養老保險第三支柱“從0到1”的突破，但這壹制度也面臨著如何構建“多數制”的挑戰，即從目前的稅收優惠政策來看，難以惠及達不到個人起征點的人群，甚至這部分人可能會增加稅負。武漢科技大學金融證券研究所所長董登新表示，個人養老金實行的EET遞延納稅模式，不利於中低收入群體參與這壹制度，因為我國中低收入者用於支付個人養老金的錢本來是不納稅的，但壹旦打入個人養老金賬戶，在支取階段就要“補繳”稅款。買個人養老金誰更劃算？中國社科院財經戰略研究院方認為，每個人都可以參加個人養老金計劃，從稅收優惠的角度來看，適合通過個人養老金計劃可以抵稅的群體，即月基數在5000元以上的人群。中國的個人養老金采用EET的遞延納稅模式。該模式強調在繳費和收入環節暫不征收個人所得稅，將納稅義務遞延到實際養老金領取環節，從而降低參保人目前的稅收負擔。方表示，對個人養老金給予稅收優惠待遇，從而鼓勵個人參保。日常生活中，收入達到壹定標準後，我們都需要繳納個人所得稅。這部分用於個人養老，不需要繳納個人所得稅，會在計算個稅的基數中扣除。對於個人來說，這是壹種省錢的方式。如果妳交12000元，個人所得稅按20%的稅率，壹年可以省2400元。此前，個人稅收遞延型商業養老保險在征收階段實行7.5%的稅率。9月26日，國務院常務會議決定，對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠:繳費人按年限額1.2萬元稅前扣除，投資所得暫不征稅，領取所得實際稅負由7.5%降至3%。政策的實施要追溯到今年1。朱表示，國務院決定大幅降低征收階段的有效稅率，可以鼓勵中低收入納稅人參與，有助於擴大個人養老金的覆蓋面。方表示，從投資的角度來看，個人養老金計劃並不排斥低收入群體。失業人員或流動人口也可以將個人養老計劃作為壹種投資手段和理財工具。相對而言，個人養老金計劃的長期收益率會更高。如何讓系統更具包容性？近日，中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文公開表示，由於中國老齡化達到新的水平，基本養老保險制度的支持率增長速度快於所有發達國家，中國第三支柱養老金應建成普惠性制度，即“多數制”。董登新表示，個稅起征點以下的中低收入群體應該是個人養老的主要受益者，尤其是沒有機會參加城鎮職工養老保險，沒有企業年金和職業年金的人群。這部分人需要壹個低支付體系來吸引他們為自己積累養老金。然而，在EET遞延納稅模式下，原本不需要納稅的人在將資金存入個人養老金賬戶時需要納稅。“如果這些人不把錢存入個人養老金賬戶，他們壹生都不需要繳納個人所得稅，因為他們的收入達不到繳納個人所得稅的資格，但如果把錢存入個人養老金賬戶，他們在領取時還要補繳個人所得稅，相當於憑空增加了這些人的稅負，制度對這部分人的吸引力不夠，”董登新說。朱表示，EET的遞延納稅模式對高收入群體有壹定的激勵作用，但低收入群體因為收入達不到個稅起征點而享受不到。大量中低收入者目前的稅率低於他們領取延稅養老金時的稅率。如果他們參與，不僅享受不到稅收遞延的節稅效果，反而會增加稅收負擔。董登新還表示，中國的個人投資收益原本不需要繳納個稅，但個人養老金賬戶的投資收益在提取過程中“繳納”了個稅。朱認為，未來可以進壹步調整和完善財稅政策，以更好地撬動居民個人養老需求。首先，投資收益應在征收時免稅扣除。值得關註的是，目前壹般投資收益沒有資本利得稅，未來的3%似乎也包含了投資收益，使得稅收優惠的力度大打折扣。其他實施EET的國家通常有資本收益稅，所以稅收優惠很有吸引力。在沒有資本利得稅的情況下，建議投資收益在明確收取時免稅扣除，以增強稅收優惠的吸引力。董登新建議，中國可以借鑒國際經驗，給予投資者在EET和TEE之間的選擇權，讓高收入者自主選擇EET，中低收入者自動選擇TEE，即在繳納環節納稅，而在投資和征收環節免費。因為中低收入者在繳費環節繳納的稅不夠多，所以稅後繳納，非常劃算，從而有助於提高個人養老金制度的公平性和覆蓋面。