(2):
1.根據《財政部中華人民共和國國家稅務總局關於對部分小微企業暫免征收增值稅和營業稅的通知》(財稅[2013]52號):“自2013、1年8月起，對增值稅小規模納稅人月銷售額的企業或非企業單位暫免征收增值稅；對營業稅納稅人月營業額不超過2萬元的企業或非企業單位，暫免征收營業稅。”
2.根據《財政部中華人民共和國國家稅務總局關於進壹步支持小型微型企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅[2014]71號):“從2014 10至2015 12 360。月營業額在2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免征營業稅。”
同時，根據《中華人民共和國國家稅務總局關於小型微型企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2014第57號):“1。月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元，下同)的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，按照上述文件規定免征增值稅或營業稅。其中，納稅期為1個季度的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，其季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按上述文件規定免征增值稅或營業稅。”
小規模企業所得稅1，應填報企業所得稅季度預繳申報表。
2.建議妳去稅務局修改後再申報。
3.不修改的話，問題不大。請在填寫2010企業所得稅匯算清繳申報表時填寫正確的表格。即在進行年度申報時填寫正確的年度數據(年度申報截止日期為2011 5月31)。
4.申報2011季度企業所得稅時可以不做調整。
如果小規模企業所得稅主管機關通知企業所得稅主管機關查賬征收，選擇表格A填寫企業所得稅。
如果稅務機關通知核定征收，選擇表格B填寫企業所得稅。
具體說明可以在網上找到。
小規模企業所得稅怎麽算？妳們應該是小型微利企業，所以妳們的稅率應該是20%
也就是25%減5%
因此，妳的應納稅所得額=收入*15%(利潤率)*(25%-5%)。
如何按照《中華人民共和國月(季、年)納稅申報表(B類)》的規定計算小規模核定企業所得稅，
第1行“收入總額”:按照收入總額核定應稅所得率的納稅人填寫此行。填寫本年累計收入金額。包括免稅收入和免稅收入。
因此，妳公司應報告1-3季度的累計總收入。不僅是主營業務收入，還包括其他業務收入和營業外收入在內的所有應納稅收入，包括不納稅收入和免稅收入。
不存在重復征收企業所得稅的問題，
本表第14行“預繳所得稅”:填寫本年累計預繳的企業所得稅。
15行“應交所得稅(已退)”:填寫計算結果。計算公式:應交所得稅= 65438行應交所得稅+02-65438行減免所得稅+03-65438行預繳所得稅+04；當15行≤0時，該行應填0。
因此，第三季度應繳納的企業所得稅按照15行、12行“應交所得稅”-13行“所得稅減征”-14行“預繳所得稅”中的數據繳納；當15行≤0時，該行應填0。為什麽15行≤0，這家銀行填0？因為企業所得稅是按季預繳，年底匯算清繳，平時不退稅，填0。年底結算的時候，多退少補。
請參考
小規模企業所得稅如何按季預繳，年匯算清繳？企業所得稅很少或者沒有，但是小型微利企業可以享受減免。
深圳小規模企業所得稅怎麽算，國家有規定。深圳是特區，所以有優惠，五年後全國統壹。
不管妳是什麽樣的企業，企業所得稅都壹樣。現在是18%-25%。
小型餐飲企業所得稅如何計算1。所得稅的征收方式有兩種:查賬征收和核定征收。
1，核定征收，所得稅按收入計算繳納。
計算公式:應納所得稅=收入總額*核定固定比例*所得稅稅率。
2.審核賬目，根據利潤繳納所得稅。
計算公式:應納所得稅=利潤總額*所得稅稅率。
3.所得稅稅率:
(1)壹般企業所得稅稅率為25%。
(二)對符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。
(三)國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率征收企業所得稅。
二、如果妳單位按收入計算所得稅，應該屬於核定征收方式。
(1)季度所得稅繳納計算
應納所得稅=季度總收入*0.75℅*25%
(2)每月所得稅繳納額的計算
應納所得稅=月總收入*0.75℅*25%
小規模納稅人企業所得稅免稅會計處理月收入3萬元，季度收入不足9萬元。按照稅率計算的稅額直接到營業外收入賬戶，不到應交稅費賬戶。借:銀行存款；貸款:主營業務收入和營業外收入。
急求小規模企業所得稅樣本？壹、增值稅申報流程:
1.每月10前(如果10是節假日，可以延長壹天)到主管稅務局征收處，填寫增值稅申報表。申報表根據納稅人類型不同有所不同:如果是壹般納稅人，需要填寫壹張主表和八張繳款書；如果是小規模納稅人，只填壹個主表和壹個副表。
2.增值稅申報方式包括手工申報、IC卡申報和網上申報。手工申報和IC卡申報都是要向稅務機關申報的，但不同的是IC卡申報必須先在企業的電腦裏寫好，然後到稅務所申報。網上申報就是在網上下載申報表，填好再上傳。每個企業的申報方式都不壹樣。如果妳不知道妳的申報方式，妳可以向主管稅務機關的征收辦公室查詢。
以上是原申報方式。現在我們用的是神州浩天的綜合征管軟件，沒有以前那麽復雜了。我們可以通過輸入相關數據生成並打印報告。
二。企業所得稅申報
1.企業所得稅應在每季度結束前申報。具體是4月15(報1-3月)，7月15(報4-6月)，6月15(報7-9月)，明年65438+10月15。
2.2002年6月65438+10月1之前成立的企業，在地稅申報企業所得稅，2002年6月65438+10月1之後新成立的企業，在國稅申報企業所得稅。個人獨資企業不是企業所得稅的納稅人，而是繳納個人所得稅。股份制企業和有限公司(包括新壹人公司)都需要繳納企業所得稅。
三、稅號是指稅務登記證號碼代碼。由技術監督局組織機構代碼加6位區號組成。地稅的稅務登記證號比國稅多三位數(後面加三個零)。''
申報納稅有多種方式，人工申報、IC卡申報、網上申報等。
壹般納稅人在電子報納稅前必須進行電子抄稅。
壹般納稅人企業應提交增值稅納稅申報表、附表1至4、石油行業兩個以上附表等納稅申報表。
非壹般納稅人的企業應提交營業稅、稅收附加費、資源稅等納稅申報表。
所有企業都應報告資產負債表和利潤表。要提交會計報表，企業的賬目當然要處理。
企業所得稅申報表填寫說明(適用於核定征收企業)
1.本表供按核定征收方式(包括核定應稅所得率和核定征稅方式)繳納企業所得稅的納稅人在季(月)和年申報繳納企業所得稅時使用。
二、具體項目描述
1、1行“收入總額”:報告本期取得的各項收入的總額。(由按收入總額核定應納稅所得額的納稅人填寫)
2.第2行“成本”:填寫本期計入的成本總額。(由按成本核定應稅所得率的納稅人填寫)
3.第3行“應稅所得率”:填寫主管稅務機關核定的應稅所得率。
4.第4行:“應納稅所得額”:
(1)對按其收入總額核定應稅所得率的納稅人，計算公式為:應納稅所得額=收入總額×應稅所得率。
(2)按照成本核定應稅所得率的納稅人，計算公式為:應稅所得=成本費用支出÷(1-應稅所得率)×應稅所得率。
5.第5行“適用稅率”:根據第4行“應納稅所得額”確定的適用稅率或所得稅政策規定的適用稅率。
6.第7行“實際預繳所得稅”:填寫本年累計預繳的企業所得稅。
7.實行核定應納所得稅的納稅人可填寫第6、7、8行。其中，第6行應填寫主管稅務機關核定的當期累計應納所得稅額。
表格下載