出納的工作：
壹、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。（2008年開始報銷差旅費應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證）
1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
出納員主要是稽核以下幾方面：
（壹）審發票的票面。看有無塗改的痕跡，如果有要認真盤查，防止把別的發票拿來報銷，或者小數改大數。
（二）審出具發票的單位名稱。壹是看與本單位有無經濟業務關系；二是看發票名稱與經濟內容是否相符，如銷貨發票不能改開收據；三是看發票內容與售貨單位的經營範圍是否吻合。
（三）審發票的擡頭。看所填單位名稱是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發票拿來報銷。
（四）審發票的數字。看數字乘以單價是否等於總金額；看大小寫金額是否壹致；看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，壹定要查清緣由。
（五）審發票所開物品價格。看與以往所購同種物品是否相同，如相差過大，應及時查明原因。
（六）審發票的編號。看有無連號現象，防止把別人的發票拿來報銷。
（七）審發票開出的時間。壹看是否有同壹經濟內容、同壹金額的發票在相近時間內出現，防止重復報賬；二看發票之間在時間和內容上的內在聯絡，如購買大件商品與其運費發生的時間是否前後相距太遠，等等。
（八）審發票的印章。壹看有無稅務部門監制章；二看有無售貨單位的財務專用章；三看有無經手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。
（九）審發票的備註。看備註欄有何規定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。
（十）審發票的背面。發票背面雖然沒有內容，但由於發票基本上都是用復寫紙寫的，因而背面壹般應有復寫的印痕，如果沒有，則應特別註意。
（十壹）審發票的印制日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上壹年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。
（十二）審發票的報銷手續。看有無經手人、驗收人、批準人簽字，如沒有，應先補齊手續。
此外，在稽核發票時，還要註意分析壹些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優求劣；購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是壹些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數人鉆了空子。
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金日清月結，防止現金盈虧。
5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬務處理：
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、及時結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4保管好公司賬務章。
銀行出納主要工作內容
出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現了差錯，就會造成壹定的經濟損失，甚至是不可挽回的經濟損失。因此，明確出納人員的職責與許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財經法規，出納員具有以下的職責與許可權：
（壹）出納人員的職責
1.按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；企業銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2.根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據所編制的收付款憑證按時間先後順序逐日逐筆地登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額。
3.按照國家外匯管理和結、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。隨著經濟的發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。
4.掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。這是施工員考試必須遵守的壹條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。
5.保管庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規定使用用途，各種票據要辦理領用和登出手續。
（二）出納員的許可權
1.維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。《會計法》的這些規定是：
各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作出處理。
會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內作出書面決定，並對決定承擔責任。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。
對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。
2.參與貨幣資金計劃定額管理的權利。
出納員每天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中必須嚴格遵守《現金管理暫行條例及實施細則》和《支付結算辦法》。而在執行這些法規規定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。
3.管好用好貨幣資金的權利。
出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉速度的快慢。因此，出納員應充分發揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與建議，及時提供貨幣資金的使用和周轉資訊，這也是出納員義不容辭的責任。
企業出納工作都有什麽企業出納的工作主要有：
跑銀行存取現金、開支票、辦理匯票等企業銀行的所有業務。
登記現金日記賬和銀行存款日記賬，估到日清月結。
月末編制銀行存款余額調整表。
現金報銷。
編制和現金銀行有關的記賬憑證（有的單位會計來做）。
有的單位還要負責員工、合同保險事宜。
其他領導交辦的零星工作。
貨運企業出納主要的工作是什麽啊？1、 按照國家法令和財務制度及現金管理條例的有關規定，對經有關人員審批後的合法的收支憑證，辦理收支手續。對違反財務制度的收
支業務，有權拒絕辦理，並及時向單位領導報告。
2、 妥善保管現金和各種有價證券，確保資金的安全和不受損失，不得將公款擅自借與私人或移作他用，不準公款私存、不準白條抵庫，
庫存現金不得超過規定限額，庫存現金超過限
額發生意外事故，壹切損失由責任人負責賠償，並應每天盤點庫存現金。
3、 保管好有關印鑒章、密碼器、空白收據、空白支票及其他有關空
白憑證，嚴格按制度規定進行管理，按規定用途使用。
4、 根據收付原始憑證及時登記銀行存款日記帳和現金日記帳，做到
日結日清，帳款相符，不出差錯，每月定期與會計結算。
出納主要的工作內容是什麽出納的日常工作內容有哪些
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。 1.貨幣資金核算。日常工作內容有： （1）辦理現金收付，稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
出納的日常工作都有什麽？鑒於出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。
（壹）貨幣資金的收支與記錄
出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：壹是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。
具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：
1.做好現金收付的核算
嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。
2.做好銀行存款的收付核算
嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照稽核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。
3.認真登記日記賬，保證日清月結
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。
4.保管庫存現金和有價證券
對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。
5.保管有關印章，登記登出支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納壹人保管。壹般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用登出手續。
6.復核收入憑證，辦理銷售結算
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
（二）結算往來
1.辦理往來結算，建立清算制度
現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準後處理。
2.管理企業的備用金
實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
3.核算其他往來款項，防止壞賬損失
對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細賬，根據稽核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。
（三）工資核算
1.執行工資計劃，監督工資使用
根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。
2.稽核工資單據，發放工資獎金
根據實有職工人數、工資等級和工資標準，稽核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。
3.負責工資核算，提供工資資料
按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
（四）貨幣資金收支的監督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務壹律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
行政單位出納主要的工作有哪些？壹、 根據稽核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。 二、 及時登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。 三、 嚴格支票使用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。 四、 及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表，做到帳帳相符。 五、 負責與內部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項資料準確，依據充分。 六、 負責與財務處的業務聯絡，及時接受其業務指導。 七、 定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。
壹個私企出納的困惑老板叫出納什麽都要通過他凡事總得有個唱白臉的，壹個唱黑臉的麽！兩全其美的事情好象很少的。
出納的工作流程主要有什麽？出納的工作流程如下：
壹、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程式
失誤防範及糾正程式
現金收付
1、現金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班後賬務章交總經理處。
報銷稽核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。