個人養老金制度的參保流程是怎樣的，如何開戶，如何繳納額度，如何獲得稅收優惠，何時領取，賬戶資產是否可以繼承？
1.什麽是個人養老金？
個人養老是指政府政策支持、個人自願參與、市場化運作、養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參保人自己承擔。選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品(以下簡稱個人養老產品)，並按照國家有關規定享受稅收優惠政策。
2.哪些人可以參加個人養老金？
參加我國城鎮職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的職工。
3.如何開戶，有哪些賬戶？
參加個人養老，需要開立個人養老賬戶和個人養老基金賬戶。
參加個人養老金的參保人應通過全國統壹的在線服務門戶網站或商業銀行渠道在信息平臺開立個人養老金賬戶；個人養老金產品的其他銷售機構可以通過商業銀行渠道，幫助參與者在信息平臺在線開立個人養老金賬戶。
參與者可選擇壹家商業銀行開立或指定其唯壹的個人養老基金賬戶，也可由其他符合條件的個人養老產品銷售機構指定。
兩個帳戶都是唯壹的，並且相互對應。通過商業銀行渠道，可以壹次性開立這兩個賬戶。
4.個人養老金賬戶和個人養老基金賬戶有什麽區別？
個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份信息，與基本養老保險相關聯，記錄個人養老金的繳納、投資、征繳、扣除和繳納個人所得稅等情況，是參保人參加個人養老金並享受稅收優惠政策的依據。
個人養老基金賬戶作為壹個特殊的專項資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶下的ⅱ類戶進行管理。個人養老基金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參與者提供基金存管、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金繳納、個人所得稅繳納、基金及相關權益信息查詢等服務。
5.繳納個人養老金有年度限額嗎？
可以，參保人每年繳納的個人養老金最高限額為12000元，參保人每年繳費不得超過最高限額。人力資源和社會保障部和財政部根據經濟社會發展水平和多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。參與者可以按月、分期或按年繳費，繳費金額按自然年度累計，次年重新計算。
6.具體有哪些稅收優惠？
在繳費環節，個人對個人養老基金賬戶的繳費部分，按照12000元/年的限額標準從綜合收益或營業收入中扣除；在投資環節，暫不對計入個人養老基金賬戶的投資收益征收個人所得稅；在征收過程中，個人領取的個人養老金不並入綜合所得，按照3%的稅率單獨計算繳納個人所得稅，繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
7.個人養老基金賬戶可以改嗎？
當然可以。參與者可以在不同商業銀行之間變更個人養老基金賬戶。參保人變更個人養老基金賬戶時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認後，在新的商業銀行開立新的個人養老基金賬戶。
參與者個人養老基金賬戶變更後，信息平臺向原商業銀行提供新的個人養老基金賬戶和銀行信息，向新的商業銀行提供參與者當年剩余繳費金額信息。參與式金融機構應當按照參與人的要求和相關業務規則，為參與人辦理原賬戶資金劃轉和持有的個人養老金產品轉移手續。
8.什麽時候，怎麽才能拿到個人養老金？
個人養老基金賬戶封閉，符合下列任壹條件的參保人，可按月、分期或壹次性領取個人養老金。
(壹)達到領取基本養老金的年齡；
(二)完全喪失勞動能力的；
(三)出國(境)定居的；
(四)國家規定的其他情形。
已領取基礎養老金的參保人員，可向商業銀行申請個人養老金。商業銀行受理申請後，通過信息平臺對參與者的資格進行驗證，獲取參與者本人的社會保障卡銀行賬戶，按照參與者選擇的方式完成個人所得稅代扣代繳後，將資金劃入參與者本人的社會保障卡銀行賬戶。
符合領取個人養老金條件的參保人員，如完全喪失勞動能力、出國定居或國家規定的其他情形，可持勞動能力鑒定結論和出國定居證明向商業銀行提交。商業銀行審核並提交信息平臺核實備案後，為參與者辦理收款手續。
9.可以選擇按月收還是按時間收？
當然可以。參保人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的月數按月領取，也可以按照自己選擇的月數按月領取，直至領取結束；或者按照自己確定的固定金額按月領取，直到領取完畢。
選擇分期領取的參與者應選擇領取期，並指定領取次數或方式，直至領取結束。
10.個人養老基金賬戶中的資產可以繼承嗎？
當然可以。如果參與者死亡，其個人養老基金賬戶中的資產可以繼承。因出國定居、死亡等原因註銷參保人社會保障卡的，商業銀行將把參保人個人養老基金賬戶內的資金劃入其本人或其繼承人指定的基金賬戶。
如果參與人完成個人養老基金賬戶內資金(資產)的劃轉，或者賬戶內資金(資產)已經歸集，商業銀行將註銷該基金賬戶。
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