哪個必須是工資單中的稅金計算?
錯誤。
還有很多會計可能比較認真,怎麽查自己的工資表才是正確的。但是,稅務系統總是檢查1美分。雖然這壹分錢看似沒什麽影響,但對於會計來說,這壹分錢可以殺死會計,他總能讓我們的賬算平。這時候會計就不要糾結是稅務系統錯誤還是自己的工資表計算錯誤了。這是小數點轉換後的差值。沒有誰對誰錯,只有誰占上風。
壹、“工資總額”與“稅收制度”區別的會計處理
原則上以個人納稅申報制度為準。
處理的基本原則
:以納稅申報系統中的金額為準。
1,直接調整工資總額。
當我們可以直接調整工資總額時,我們可以直接調整工資總額的實際支付金額。成本結轉時,按照新的工資總額結轉。工資也按照新的工資表發放。
2.無法調整當前工資單。案例1:工資表上有很多稅。
如果工資表計算個稅,多余的個稅系統。
。實際抵扣個稅時,實際會少扣(比會計科目少扣),造成“應交稅金——代扣代繳個人所得稅”的余額。而這個余額應該是屬於員工的,我們只需要把這個余額轉出就可以了。
比如我們企業的工資總額中應付工資總額為80000元,不考慮其他因素,僅扣繳稅額為1000元,在納稅申報系統中自動計算的稅額為人民幣。工資表已入賬,工資已按工資表金額發放。需要進行以下會計處理:
1薪資發放分錄
借:應付員工工資8萬元。
貸:應交稅費-代扣個人所得稅1000。
銀行存款79000
2納稅時,
借:應交稅費——代扣代繳個人所得稅貸:此時的銀行存款通過代扣代繳個人所得稅產生余額人民幣元,余額暫代保管,因金額較小,可處理至下月。
如果月薪是上月的3倍,稅制合適,個稅是預提的。工資支付的分錄如下
借:應付員工工資8萬元。
貸:應交稅費——代扣代繳個人所得稅銀行存款。在計提此稅時,我們會將上期計提的超過人民幣的稅套用到本期的稅中。這壹元對個人來說微不足道,所以可以分給任何壹個員工。
4納稅時
借:應交稅費——代扣個人所得稅,包括上月貸款:銀行存款,無法調整當期工資總額。案例壹:稅務系統的稅種多了。
稅務系統的稅比工資表還多,證明稅算的少。因為轉制,壹些員工要求公司支付更多工資。在處理幫員工多繳稅的時候,我們可以在下壹期的員工工資中扣除。
例:如上例,修改為:工資總額中的稅金為65438元+0000元。
發工資時1
借:應付員工工資8萬元。
貸:應交稅費——從銀行存款中扣繳個人所得稅,繳納個稅時。
借:應交稅費-代扣個人所得稅1000。
貸款:銀行存款1000。
PS:我們的辦理原則是以個稅系統中的個稅為基數,所以此時的個稅應該是以1000為基數。代扣個人所得稅借方有余額,證明之前計稅有誤。
3 .轉讓和繳納代扣所得稅
借:其他應收款-XX人可以當會計)
貸項:應交稅費-個人所得稅的繳納和預扣。財務主管會彌補的。
借:銀行存款貸:其他應收款-XX員工及員工信息采集
對於要按照6萬元扣除累計費用的納稅人,首先要判斷納稅人是否采集了人員信息。如果沒有,需要在人員信息采集中采集並提交納稅人信息。
人員信息采集支持“單個添加”和“批量導入”。如果要增加的納稅人較少,可以點擊增加按鈕手工輸入納稅人信息,然後點擊保存按鈕保存人員信息。
如果需要增加更多的人員,點擊導入→模板下載,下載客戶端提供的標準Excel模板。在模板的相應欄填寫人員信息,然後點擊【導入】→【導入文件】,選擇Excel文件,導入到客戶端。
人員信息采集完成後,需要點擊提交按鈕,將采集到的納稅人信息提交給稅務局。
2.系統設置啟用離線計稅。
點擊扣繳,系統設置→所得稅總額→申報管理→點擊離線計稅,點擊確定。在這種情況下,納稅申報系統可以不用網絡計算稅款。
3.離線計稅
比如妳要計算11(工資以0+65438支付)期間的個稅,我們需要在綜合所得申報頁面選擇11的納稅期間,然後導入工資表,預填專項附加扣除數據進行線下計稅。