財務工作手冊
第壹部分 財務崗位設定及工作職責
壹、財務總監崗位職責
二、財務經理崗位職責
三、成本控制崗位職責
四、往來管理崗位職責
五、財務分析崗位職責
六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責
七、稽核員崗位職責
八、開票員崗位職責
九、資產管理崗位職責（總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任）
十、財務網路管理員崗位職責
第二部分 公司會計制度
壹、總則
二、資 產
三、負債
四、所有者權益
五、收入
六、費用
七、利潤
八、財務報告
第三部分 會計內部控制制度
第四部分 資金內部控制制度
第五部分 資金管理辦法
第六部分 財務支款及報銷辦法
壹、目的：為了使財務支款及報銷流程明晰化、規範化。
二、範圍：適用於總部、分公司、各部門。
三、支款辦法
⒈支款範圍
商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產采購(包括汽車、電腦、印表機、辦公家俱等)、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他(如業務招待費、夥食費、零星支出等)。
⒉支款憑證
支款時應提供購貨合同書、購貨協議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應資料。
3.支款流程
⑴支款人填寫借款單或報銷單，經部門經理簽認後，送財務負責領導、公司領導進行簽核，至出納員處領款，交財務中心會計賬務處理。
⑵流程圖
支款人→部門經理→財務總監→財務顧問→公司領導→出納員→會計
4.特別規定
（1）員工因公出差可以借差旅費。由出差人填寫“借款單”，註明出差地點、時限、事由，並由部門主管批準，人力資源部備案，由財務中心批準，到出納處辦理借款。
（2）出差較為頻繁（如外圍業務員）及業務費較多（如分公司經理），可采用定額備用金方式。其中分公司經理、品牌經理不超過1000元，外圍業務員不超過800元，當其崗位變動時或年終放假時扣回。
（3）當月連續幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足壹月人員單獨出差，不予借差旅費。特殊情況經部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。
（4）借款人員終結事務，在報銷時扣回借款，當時不能扣回的，在本月開資時就借款總額壹並扣回。
（5）大額借款（達到3000元）需經總經理批準。
四、報銷辦法
1、差旅費報銷辦法
（1）員工出差交通工具標準為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。
在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調、輪船二等艙。但同時扣減壹夜住宿費補貼。
員工符合乘坐臥鋪或豪華空調，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發給補貼。
（2）公司領導（含正副經理、總監）因公出差，所發生的招待費、車資費、住宿費等合理費用憑票據報銷；遠距離出差，可乘坐火車硬臥或經總經理批準可以乘坐飛機普通艙。
部門主管出差期間發生的車費、住宿費等合理費用可憑票報銷，遠距離出差可乘座火車硬臥，特殊情況下，經總經理同意可乘坐飛機普通艙。
如果員工與公司領導壹起出差，所有與業務相關的開支均由公司統壹支付。
（3）出差期間補助標準：公司領導為早餐10元、中餐30元、晚餐20元，即夥食補助60元/天，住宿標準60元/天；
部門主管為早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即夥食補助50元/天，住宿標準50元/天；
普通員工夥食補助標準為早餐5元、中餐20元、晚餐15元，即夥食補助40元/天，住宿標準40元/天，公交車補15元/天（不得報銷出租車費）。
出差到經濟發達地區如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標準可上浮30元/天。
出差時間不足壹天，視實際誤餐數執行。出差在20公裏以內（含市內），不享受夥食補助。
如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標準內報銷餐費（不含對外宴請，宴請需要直接領導批準），則不享受對應夥食補助。
多人***同出差，同住壹間房的，可按同住人中職務最高的人員標準報銷住宿費。
（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據實報銷。有效車船票指出發點到目的地區間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。
外聯業務員可每月報銷當地城市郊區公交車月票（或磁卡月票）壹張（由公司統壹辦理），並發放交通補助50元（打入個人工資），不再報銷其他交通費用。
應優先選擇出差地分公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。
2、辦公用品、低值易耗品報銷辦法
（1）每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交公司辦公室匯總，提請公司領導審批後購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。
（2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。
（3）購買後由辦公室有關經辦人按財務規定貼上有關報銷單據，經有關領導簽字批準、財務稽核後，予以報銷。
3、固定資產購置費用報銷辦法
（1）由有關部門提出書面申請，並做出可行性分析報告，經公司領導批準後，到財務中心開據支票購買。
重大專案固定資產（10萬元以上的），得經過公司領導集體研究決定後組織購買。
（2）固定資產購買、安裝、除錯、驗收合格後，主管部門應盡快將有關單據到財務中心辦理報銷手續。
（3）所購固定資產納入公司，統壹管理。
4、業務招待費報銷辦法
公司因工作、業務需要，經公司領導安排，接待客戶及相關人員，本著不浪費的前提下，所發生的招待費，經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數，經部門領導稽核，報財務顧問簽字，總經理批準後，予以報銷。
5、交通費報銷辦法
（1）原則上應優先坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐計程車。
（2）車票上需背書從哪裏到哪裏，做什麽事，經部門領導稽核，報主管領導簽字批準後，予以報銷。
6、通訊費報銷辦法
（1）手機通訊補助每月通過工資發放，不再報銷。凡由公司委托銀行代扣手機費的，在其工資中自動扣減相關費用。
（2）固定電話實行定額制。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負擔。
（3）每月電話費交納後由行政部抽查某些電話費明細，定額內個人電話費超過30元以上的部分從工資扣除，並予以處罰。
（4）非承包自營店通訊費執行“定額+銷量提取數”，最高限額為300元。超額時由部門工資中扣回。
7、廣告費（不含公益性廣告）報銷辦法
（1）根據年度廣告預算與計劃，由各業務經理或宣傳策劃部提出申請，註明廣告方式、內容、預期效果、預算金額，由總經理批準實施。
（2）臨時性單項廣告，由總經理批準實施。
（3）原則上廣告費用由總部負擔。單項不超過2000元的，列支分公司費用。
（3）由總部宣傳策劃部承辦相關手續，並儲存相關資料。
8、其它費用報銷辦法
（1）采購物品報銷時，除提供費用報銷單外，還應提供經物品管理人員簽字的驗收單或入庫單。
（2）未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由公司領導酌情處理。
四、核簽流程
經辦人將相關的報銷憑證備齊，經部門經理核簽後，送至財務中心會計處進行稽核，然後送財務中心負責領導、財務顧問、公司領導進行核簽，最後出納員付款。
領款人→部門經理 →會計→財務總監→財務顧問→出納員
五、註意事項
1、憑證填寫要求
（1）應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；
（2）字跡要清晰，不得塗改。
2、發票規定
（1）通過銀行結算(如：轉賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務中心提供詳細的收款單位名稱、帳號、開戶行。
（2）公司員工采購商品所取得的發票必須符合稅務局相關規定。發票取得人應對其所取得發票的真實性、合法性負責。對不符合財務規定的票據，財務人員有權拒絕接受，予以退回，並向有關領導報告。
（3）購貨單位：要填寫全稱，應準確無誤或者可以不填。
（4）發票日期：應如實填寫。
（5）金額：大小寫數字應壹致、無誤。
（6）發票上應清楚蓋有“發票專用章”或“財務專用章”。如是增值稅專用發票，必須符合國家有關規定。
3、結算規定
（1）財務總監對所有公司經濟業務負稽核和簽署責任，分公司經理對分公司經濟業務負稽核和簽署責任。當其超越許可權或不符合制度規定簽署時，財務人員有權拒絕報銷付款，並以適當渠道反映。
（2）公司員工在其編制機構報銷，對於新調人員，調入機構除調遣差旅費外不得報銷調入人員調入前發生的壹切費用。
（3）原則上由經辦人本人報銷費用，壹事壹報，嚴禁混合報銷、夥同報銷或代替報銷。
（4）報銷時須註明費用發生原因、地點，準確計算金額和單據張數或聯絡方式。
（5）費用報銷在終結事由三個工作日內辦完簽字手續，固定時間財務報銷。
（6）3000元（含）以上的費用需向總經理報告，按總經理的指示處理。
（7）嚴格遵守壹支筆制度，未按規定執行的，財務中心不予以支款和報銷。
第七部分 資產管理辦法
1.本辦法所稱資產系指公司擁有的實物資產，主要指固定資產與存貨。固定資產指使用期限在二年以上，單位價值在2000元以上的資產，包括房屋建築物、機器裝置、運輸裝置、電器裝置、通訊裝置、辦公裝置、工具器械、食堂裝置等。存貨是指公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。
2.公司固定資產的購置、使用、內部轉移、報廢、轉讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應履行登記和報賬手續。
3.實物管理部門
(1)房屋建築物、電氣裝置由公司總經理辦公室指定專人負責管理。
(2) 機器裝置、工具裝置、辦公裝置由使用部門指定專人負責管理。
(3) 所有物品檔案材料由公司總經理辦公室指派專人負責，定期歸檔。
(4) 財務中心指定專人（暫由出納崗位兼任）就各公司資產進行匯總管理，主管會計應定期進行盤點，並就盤點情況做出書面報告，財務中心不定期派人抽查。
(5) 每年財務中心安排專人進行專項財務檢查時，資產核實是其中壹項重要內容。
4.固定資產編號
固定資產取得後即歸資產管理部門管理，財務中心依其類別及會計科目關系，予以分類編號，並貼上標簽。
5.固定資產購置及登記
(1)購置手續
各公司、業務部門因工作業務需要，添置固定資產，應提出書面申請，報總經理審批，按審批後的標準、數量，由商務部具體執行。購置後由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務中心結算。
(2)登記
財務中心在入賬同時，應同時登記“固定資產卡片”，逐專案填列，並請驗收人、保管人簽字，由財務中心存檔保管。
6.固定資產修理
各公司固定資產需要修理的，由使用部門提出申請，部門負責人簽署意見，報總經理審批。修理完畢，經驗收合格，財務中心予以付款。
7.固定資產減損報廢
固定資產由於減損而報廢的，由使用部門填寫報廢申請單，註明報廢原因，送財務中心簽註處理意見，報總經理批準。財務中心據此進行相應財務處理。
8.存貨的購進
業務部門根據業務需要購進原料、商品等，應向公司提出書面申請，經部門負責人簽署意見，報總經理審批後，由采購部門執行。財務中心根據合同約定進行付款。
9.存貨的入庫
購進的存貨，入庫前應辦理驗收入庫手續：
(1)核對實物規格、型號、生產單位是否與合同壹致。
(2)觀察包裝是否完好。
(3)清點實物數量。
(4)完成品質檢測。
(5)填制“入庫單”，記錄實物賬卡。
10.存貨的出庫
(1)根據公司領導指令發出存貨前，領貨人必須填制“出庫單”。出庫單是報告存貨保管人已按發貨指令將存貨發出，並辦妥交接簽字手續的程式性憑據。凡未辦理出庫單手續者，壹律不得發貨；禁止以白條抵庫。
(2)出庫單以存貨保管人為主體，分年度編號和按順序標號。
(3)按規定填寫出出庫單全部內容，空白行應蓋“以下空白”章，或劃線。
(4)存貨發出並經清點完畢，應蓋“存貨已發出”章。
11.存貨的倉儲
(1)存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求。
(2)倉儲商品應嚴格按照規定存放，有條件的應分類掛卡。
12.保管人員應履行以下基本職責：
(1)應妥善保管公司資產。
(2)若資產存放於公司倉庫的情況下，應禁止無關人員進入倉庫，並保持庫房的清潔、衛生，庫容整齊。
(3)向公司申請配備適當的消防器材，並定期檢查，杜絕隱患。
(4)經常核對賬、卡、物，發現異常情況，及時上報處理。
13.存貨減損處理
(1)存貨在保管期間，由於各種原因發生毀損、變質、溢缺，應認真填制“毀損報告單”，上報審批。
(2)根據審批意見，存貨保管人員作減少實物處理，財務中心分別不同情況進行財務處理。
14.實物賬冊管理
(1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發出、結存情況的重要賬冊，應按品種、規格登記，並妥善保管，年終裝訂成冊，至少保管5年；
(2)記賬應有合法憑證，憑證應完整，並遵守以下規則：
①根據入庫單記收入，根據出庫單記發出，有關資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月後查詢。
②賬面不準撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加蓋私章校正。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用塗改液。
③賬面記錄采用永續盤存制，每次發生增減變動，及時結存余額。
④啟用帳簿，應在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，並加蓋公章。
⑤調動工作崗位時，應註明交接日期，並由移交人、交接人簽名或蓋章。
15.財產盤點方式
(1)年終盤點
財務中心會同管理部門及相關部門於年度終了壹個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。
(2)年中盤點
財務中心會同管理部門於每年6月30日對公司資產進行盤點壹次。
(3)月末盤點
財務中心會同管理部門於月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。
(4)不定期抽點
由財務中心及公司指定部門，經領導批準，對公司財產進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預先通知為原則。
16.盤點人員及其職責
(1)總盤人：由公司總經理擔任，負責年度盤點工作的總指揮、督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(2)主盤人：由財務總監擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。
(3)覆盤人：由財務總監根據需要指定專人擔任，負責盤點工作的監督。
(4)盤點人：由公司財務中心指派專人擔任，負責點計數量。
(5)會點人：由物流中心指派，負責會點及記錄，與盤點人核對，確實資料工作。
()協點人：由倉儲經理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
(7)所有參加盤點工作的人員，應充分了解本身工作職責及應註意事項。
17.盤點準備
(1)盤點編組：由財務中心負責人於每次盤點前，依盤點種類、專案編排“盤點人員編組表”，呈公司總經理核定後，公布實施。
(2)盤點物品準備
保管部門與保管人應將準備盤點的物品整理準備妥當。存貨應堆放整齊、集中、分類，並置標示牌。現金、有價證券等應按類別整理並列清單；各項財務帳冊應於盤點前登記完畢；盤點期間已收到料件而未辦妥入帳手續的，應分開存放，並予以標示。
18.盤點實施
（1）財務中心應就年度、年中，抽查專案、部門、時間等情況呈報總經理，經核準後，簽發盤點通知，並負責召集各部門盤點負責人召開盤點協調會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。
（2）盤點期間，除緊急情況外，暫停收發物品。至於生產需用品，經批準可不移動，但應標示出。
（3）盤點應精確計量，避免主觀臆斷，避免目測方式。
（4）盤點過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。
（5）盤點時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於“盤點統計表”，核對無誤的，在表上互相簽名確認。
（6）盤點完畢，盤點人員應把“盤點統計表”匯總編制“盤存表”，壹式兩份，壹份由保管部門自存，壹份送交財務中心，供核算盤點盈虧金額。
19.盤點報告
(1)財務中心應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報總經理簽核。
(2)盤點報告應於盤點結束後壹周內呈報上級核閱。財務中心依據審批後意見進行帳項調整。
20.盤點工作獎懲
(1)盤點工作人員要依據規定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現優異者，經由主盤人簽報，經公司總經理批準，給予相應嘉獎。
(2)違反規定，阻礙盤點的，視情節輕重，由主盤人簽報公司有關部門給予處理。
第八部分 物資采購管理辦法
第九部分 工資管理辦法
第十部分 會計管理細則
第十壹部分 會計檔案管理辦法
壹、會計檔案
二、檔案保管
三、檔案查詢
四、檔案移交
五、檔案銷毀
第十二部分 財務網路管理系統裝置管理維護職責制度
壹、網路中心對財務網路平臺(伺服器)管理維護職責
二、財務中心對財務管理系統軟、硬體裝置管理維護職責
三、嚴格按照財務許可權設定，調整完善電算崗位職責
公司的哪些財務工作可以外包相對需要分析能力的工作，經理人員更願意將那些重復的日常工作外包。工資發
放和費用報銷經常是最先外包的。據調查，工資發放是占外包比例最多的業務，達到
了27%，需要專業知識的業務，例如稅務籌劃，也是適合外包的。在外包範圍的選擇上
，各公司都面對壹個關鍵問題：妳的公司應該從何處斷開流程?哪些功能需要保留以及
哪些需要外包出去?有壹個黃金法則，從艾倫.愛勒斯，英國石油公司的全球後臺事務
財務部副總裁的評價中可以看出：“任何涉及說明、政策或判斷的財務決定都必須內
部留存，而其他方面均可能作為外包物件。”總的指導原則是，那些確定投入帶來確
定產出的財務流程適用於外包。而那些需要壹定程度的說明、分析以及創造性見解的
流程則不大適合。最常見的外包流程，我們將其依外包程度列示如下：
第壹層：應付賬款、應收賬款、現金及銀行業務、工資、固定資產以及總賬;
第二層：差旅費用、財務報告、管理報告、信用及收賬、人事工作以及資金;
第三層：計劃和預算、收益管理以及稅務。
財務部編制工作手冊意義財務部編制工作手冊意義
1、指導財務部日常工作；
2、便於執行崗位輪換制；
3、用於財務部員工的工作考核；
4、將公司相關規定制度化，便於日常工作落實。
怎樣做好公司的財務工作這是個大問題，基本的要求：1、妳的會計知識要比較全面，知道公司的業務性質在會計上要怎樣處理。2、對公司的生產經營要比較熟悉，不僅要了解公司的銷售業務，也要了解公司的技術和運作方式。3、了解公司的經營環境，工商、稅務、銀行等部門的業務要熟悉。4、有能力按照公司的管理要求設定財務部門的管理與運作方式。
員工手冊都包含什麽內容？1、手冊前言
對這份員工手冊的目的和效力給予說明。
2、公司簡介
使每壹位員工都對公司的過去、現狀和文化有深入的了解。可以介紹公司的歷史、宗旨、客戶名單等。
3、手冊總則
壹般包括禮儀守則、公***財產、辦公室安全、人事檔案管理、員工關系、客戶關系、供應商關系等條款。這有助於保證員工按照公司認同的方式行事，從而達成員工和公司之間的彼此認同。
4、培訓開發
壹般新員工上崗前均須參加人力資源部等統壹組織的入職培訓；以及公司不定期舉行的各種培訓提高業務素質以及專業技能。
5、任職聘用
說明任職開始、試用期、員工評估、調任以及離職等相關事項。
6、考核晉升
壹般分為試用轉正考核、晉升考核、定期考核等。考核評估內容壹般包括：指標完成情況、工作態度、工作能力、工作績效、合作精神、服務意識、專業技能、等。考核結果為“優秀、良好、合格、延長及辭退”。
7、員工薪酬
員工最關心的問題之壹。應對公司的薪酬結構，薪酬基準，薪資發放和業績評估方法等給予詳細的說明。
8、員工福利
闡述公司的福利政策和為員工提供的福利專案。
9、工作時間
使員工了解公司關於工作時間的規定，往往和費用相關。基本內容是：辦公時間、出差政策、各種假期的詳細規定已經相關的費用政策等。
10、行政管理
多為約束性條款。比如，對辦公用品和裝置的管理、各人對自己工作區域的管理、獎懲、員工智力成果的版權宣告等。
11、安全守則
壹般分為安全規則、火情處理、意外緊急事故處理等。
12、手冊附件
與以上各條款相關的或需要員工了解的其它檔案。如財務制度、社會保險制度等。
財務工作帶助理是什麽工作內容?
壹般來說，這類工作時基本的財務工作，比如整理發票、填制報銷單、做盤點相關工作等財務事項
外加 比如訂個機票、酒店等助理做的工作
保險公司的財務工作怎麽樣1.確定資訊來源，防止被團隊經理拉過去。
首先確定招聘是不是公司行政行為。
2.壹般在編內勤都是由公司行政部門通過各種渠道招聘的。
3.流程壹般要面試，然後讓妳等通知。上班之前肯定簽訂勞動合同。
我是財險的，也做過壽險。我估計應該相當忙。。因為個人感覺壽險應該規避的風險更多
財務工作匯報的內容財務工作匯報要看匯報哪個層面的工作，如果是個人的財務工作總結，那就和個人年度工作總結的結構差不多；如果是單位的年度財務工作報告那就應該包括：1、概述本年度經濟狀況
2、運用財務指標詳細說明本年度執行情況
3、比較本年經濟指標與以前年度的增減變化
4、分析指出企業發展中存在問題
5、提出企業正常發展方向及第二年度的經濟運作點
6、總結
物業公司的財務工作流程首先是建帳
設定會計科目
房地產有自己的會計制度，不過也可按{企業會計制度}執行，因為壹切別的制度最終將會廢止。
至於報稅什麽的不用說了吧。
最後祝妳工作順利。