廣州小規模單月開票要交多少稅？

小規模納稅人月開票金額超過65438+萬元，季開票金額超過30萬元的，要繳納增值稅。

小規模開票系統增加1%征收率，如何開票？如何填寫申報單

第壹點:納稅義務發生於2020年3月1日至5月31日。減按1%稅率征收增值稅的，減按1%稅率開具增值稅發票。

註1:取決於增值稅納稅義務發生的時間。

納稅義務發生在2020年2月底前，仍適用3%征收率征收增值稅的，按照3%征收率開具增值稅發票。

註2:增值稅發票可以按1%的稅率開具，可以是增值稅壹般發票，也可以是增值稅專用發票。

註3:納稅義務發生在2020年3月1日至5月31日，但納稅人在此期間未及時開票納稅的，也可以以後按1%的稅率開票納稅，並有滯納金。

第二點:2020年3月1日至5月31日期間，減按1%稅率征收增值稅的，銷售額按以下公式計算:

銷售額=含稅銷售額/(1+1%)

比如3月份開了壹張增值稅普通發票，含稅40.4萬。

那麽:不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+1%)= 40.4/1.01 = 40萬元。

應交增值稅=不含稅銷售額*征收率1% = 4000元。

會計處理:

借方:銀行存款404000元。

貸款:主營業務收入40萬元。

應交稅費-應交增值稅4000元。

第三點:小規模納稅人辦理增值稅納稅申報時，應在增值稅納稅申報表(小規模納稅人)對應欄目“增值稅申請不含稅銷售額(3%征收率)”中填寫減征1%的銷售額。

註:應減征的增值稅按銷售額的2%計算，填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》、《本期應減稅額》和《增值稅減免稅申報明細表》中相應的減征項目欄內。

第四點:增值稅小規模納稅人取得應稅銷售收入，納稅義務發生在2020年2月底之前，已按3%的稅率開具增值稅發票。銷售折扣、暫停、退貨等需要開具紅字發票的，按照3%的比例開具紅字發票；如需補辦錯誤發票，按3%的比例開具紅字發票，然後補辦正確的藍字發票。

註1:比如2020年2月，壹張按照3%開具的發票開錯了，但是3月發現。3月按3%的征收率開具紅字發票，重新開具正確的藍字發票。

註2:壹定要按照納稅義務發生的時間和當時的征收率進行發票、紅字等操作。

廣州小規模單月開票要交多少稅？小規模企業發票金額不超過65438+萬元的，當月不需要繳納增值稅，但仍需申報增值稅。如果增值稅為零，會引起稅務局的註意，造成很多麻煩。