申報表(B類)》填報說明
壹、本表為實行核定征收企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用。
二、表頭項目
1、“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第壹日至所屬期月（季）度最後壹日。
年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最後壹日。次月(季)度起按正常情況填報。
2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證件號碼（15位）。
3、“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證件中的納稅人全稱。
三、具體項目填報說明
1、第1行 “收入總額”：填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2、第2行“不征稅收入”：填報納稅人計入收入總額但屬於稅收規定不征稅的財政撥款、依法收取並納入財政管理的行政事業性收費以及政府性基金和國務院規定的其他不征稅收入。
3、第3行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬於稅收規定免稅的收入或收益。
4、第4行“應稅收入額”：根據相關行計算填報。第4行=第1-2-3行
5、第5行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
6、第6行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第6行=第4×5行。
7、第7行 “成本費用總額”：填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
8、第8行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
9、第9行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第9行=第7÷（1-8行）×8行。
10、第10行 “稅率”：填寫企業所得稅法規定的25%稅率。
11、第11行“應納所得稅額”
（1）按照收入總額核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第6×10行
（2）按照成本費用核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第9×10行
12、第12行“已預繳所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
13、第13行“應補（退）所得稅額” ：根據相關行計算填報。第13行=第11-12行。當第13行≤0時，本行填0。
14、第14行“稅務機關核定應納所得稅額”：填報稅務機關核定的本期應當繳納的稅額。
四、表內表間關系
1、第4行=第1-2-3行
2、第6行=第4×5行
3、第9行=第7÷（1-8行）×8行
4、第11行=第6（或9行）×10行
5、第13行=第11-12行。當第13行≤0時，本行填0