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紅字發票的會計處理和稅務處理,請大家指教!

紅字發票的會計處理和稅務處理,請大家指教!發票沒給對方,是不是沒扣?流程如下:賣方開具申請表提交稅務機關——賣方稅務機關審核後開具通知書——賣方獲取紙質或電子通知書——然後賣方開具紅字發票~

采購貨物的會計處理和稅務處理有沒有風險,主要看妳公司如何申報納稅。

根據《中華人民共和國財政部國家稅務總局關於增值稅和營業稅若幹政策規定的通知》(財稅字[1994]026號)規定:

“五、關於采購貨物稅的問題。

購進貨物,同時符合下列條件的,不征收增值稅;如果同時不滿足以下條件,無論會計制度如何規定,都要征收增值稅。

(a)受托人不預付資金;

(2)賣方將發票開具給委托方,受托方將發票轉交給委托方;

(3)收貨人按照銷售額和賣方實際收取的增值稅(代理進口的貨物由海關收取增值稅)與發貨人結算貨款,並收取手續費。"

按照妳們公司的慣例,不能通過代購來繳納營業稅,而是通過代銷,視同銷售。至於怎麽交稅,要看妳的公司和供應商是不是壹般納稅人,怎麽繳納(和抵扣)關稅,進口增值稅等等。

上年度收入的稅務會計處理補充記錄

借:相關科目(如銀行存款)50000。

貸:上年損益調整5萬。

調整稅務帳戶

借方:以前年度損益調整4200

貸:應納稅額4200元。

補交稅款

借:應交稅費:4200。

貸:庫存現金4200

調整“上年損益調整”科目。

借方:以前年度損益調整45800。

貸:利潤分配-未分配利潤45800

紅字發票(2份)背面附有紅字發票賬務處理退回的藍字發票(發票聯、抵扣聯)2份。下次妳去稅務局買發票,他們需要檢查壹下。紅字發票記賬聯用於記賬。所以,沒必要給買家。

高開發票的賬務處理很簡單,但是還是按照adan720-來處理比較好。貨款匯給妳的銀行,然後妳匯現金給對方。營業收入必須按照妳的發票金額來核算,還要交稅,多出來的500塊錢人家幫妳交。

紅票會計回答:

1先將客戶丟失的發票在開票電腦中作廢,這樣在繳納增值稅和打印銷售清單時,該票會被標記為作廢,其稅額不計入總稅額,金稅卡中的數據也會作廢。

沒必要重開紅票。方法:直接把日期改回來就行了。

這張紅票可以直接用紅墨水輸入,也沒關系。可以在匯總時從銷售額中扣除。

外貿企業:出口轉內銷的相關會計處理。稅務處理前退還了13%的成本,現在直接從進項中扣除4%的成本。

培訓學校稅務會計怎麽處理?培訓學校是民辦非企業單位,具體是民辦非營利組織會計制度!

運輸發票賬務處理借方:應收賬款或銀行存款。

貸款:主營業務收入-貨運收入

此外,還應計提營業稅及附加。

先收發票先收款的會計處理:

借方:銀行存款

貸款:預付款-XXX公司

下個月給對方開發票時:

借方:預收賬款-XXX公司

貸款:主營業務收入

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)。

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