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2021-09-29虛開騙稅和隱瞞收入逃稅典型案例

西寧市稅務部門在工作中運用增值稅發票數據分析發現,有多家汽車銷售公司涉嫌虛開機動車銷售統壹發票,隨即會同公安部門組成警稅聯合專案組開展查辦工作。2020年10月,警稅聯合開展抓捕行動,抓獲犯罪嫌疑人6名。經查,犯罪嫌疑人利用虛假身份信息註冊成立空殼企業21戶,向汽車購買人虛開機動車銷售統壹發票839份,虛開金額1.7億余元。

化工企業變票虛開案件,經查,該團夥涉嫌控制18戶空殼企業,采取變換品名的方式虛開增值稅專用發票5147份,虛開金額7.1億元。

安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權轉讓收入逃稅案。安徽省淮南市稅務稽查部門根據舉報線索,查實安徽某藥業公司股東鮑某與殷某簽訂股權轉讓協議,將其實際持有的該藥業公司51.09%的股權轉讓給殷某,實際轉讓價格為7000萬元。後鮑某為偷逃相關稅款另行偽造股權轉讓協議進行納稅申報,少繳稅款合計1175.48萬元。淮南市稅務稽查部門依法作出對鮑某追繳稅款、加收滯納金並處罰款的處理處罰決定後,鮑某未按期補繳稅款、滯納金和罰款。稅務部門隨即依法將該案移送公安機關立案偵查,後鮑某被檢察院提起公訴。進入司法程序後,鮑某補繳全部稅款。2021年3月,安徽省某區人民法院判決認定,鮑某將其持有的某公司股權轉讓他人後采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報,且涉及金額巨大,其行為已構成逃稅罪,依法判處鮑某有期徒刑四年,並處罰金人民幣50萬元。

稅務部門在“雙隨機、壹公開”抽查中,通過稅收大數據分析發現,有兩名主要從事電商和直播帶貨的網絡主播涉嫌通過隱匿個人收入、改變收入性質等方式偷逃稅款。2021年9月,國家稅務總局駐上海特派員辦事處統籌協調浙江、廣西等地稅務部門,依法對這兩名主播及相關企業進行立案檢查。檢查發現,兩名主播均涉嫌違規將個人收入轉變為企業經營收入,進行虛假申報少繳個人所得稅,涉稅金額較大。目前,案件正在檢查之中,對於查實的偷逃稅行為,稅務部門將依法嚴肅處理並予以曝光。

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