提示:如果使用營改增後的新版開票軟件，填寫信息表前需要添加商品編碼。
點擊紅字增值稅專用發票信息表填寫，進入紅字發票信息表信息選擇界面:
註意:買方申請有兩種情況:選擇扣除時，選擇發票類型後不需要填寫對應的藍色發票代碼和發票號，點擊確定進入填寫界面。選擇不抵扣時，應根據實際情況選擇對應的具體不抵扣原因，選擇發票類型，填寫對應的藍色發票代碼和編號，點擊“確定”進入填寫界面。
賣家根據實際情況選擇申請理由。
2.查詢導出紅字增值稅專用發票信息表，選擇紅字發票信息表，點擊上傳，生成信息表編號。
3.進入專用發票填制界面，點擊“紅字”，選擇“直接開具”，直接輸入信息單編號，點擊“確定”後打印。
1.如果買方已認證的增值稅發票因退貨或開票錯誤需要開具負發票，買方應申請開具負發票。
2.無法認證專用發票抵扣聯和發票聯的，由購買方填寫《開具紅字增值稅專用發票申請表》，在申請表上填寫具體原因及對應的藍字專用發票信息，主管稅務機關審核後開具《開具紅字增值稅專用發票通知書》。買方不會轉出進項稅。
3.買方購買的貨物不屬於增值稅抵扣範圍，且取得的專用發票未經認證的，由買方填寫申請表，在申請表上用藍色填寫具體原因及相應專用發票的信息，主管稅務機關審核後開具通知書。買方不會轉出進項稅。
特殊情況:
(1)如果由於買方信息(包括稅號、名稱、地址等)原因導致發票錄入錯誤。)，除證件原件外還需提供買方稅務登記證復印件。
(2)賣方給買方的名稱有誤，應給A公司而給B公司的，由發票上有公司名稱的企業出具證明，註明發票代碼和編號，說明該公司沒有和賣方做過此筆業務，並承諾此發票為認證抵扣；實際應收到發票的買方出具證明，說明該公司從賣方處購買了貨物，但沒有收到發票。
(3)買方公司名稱需要變更的，應提供對方工商局出具的名稱變更函復印件，並加蓋對方公章。
(4)發票單價、數量、名稱有誤的，除憑證外還應提供原訂單復印件並加蓋公章。
(5)重復開具發票的，除提供上述信息外，還應提供之前開具發票的復印件。
《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定:發票開具後，銷售退貨，需要開具紅字發票的，必須收回原發票並註明“作廢”或者取得對方有效證明；銷售折扣時，應在收回原發票並註明“作廢”後，開具新的銷售發票。根據該條，對填寫地稅紅字發票的處理意見如下:
情況1。如果收貨方沒有處理好賬目，發票可以退回。
處理1:如果發票沒有還清，不需要開具紅字發票。可以向勞務接收方索回已開具的發票復印件，並在所有發票復印件上標註“作廢”字樣，作為扣除當期勞務收入的憑證，再按實收金額補開發票。
處理二:如果發票已經還清，需要紅字發票。可以向勞務接收方索回已開具的發票，並在發票上註明“作廢”字樣。根據回收的發票開具紅字發票時，要求所有復印件復印壹份。紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕毀。藍字專用發票的抵扣聯和發票聯應粘貼在紅字專用發票聯的後面，並在上面註明藍字和紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。
情況二，如果收款方已經辦理了賬戶，發票不能退回。
已認證的情況。
1.寫申請報告，加蓋公章。
2.在防偽稅控處開具“紅字發票申請表”，打印兩份，將數據導出到u盤。
3.攜帶申請表、u盤、發票原件、會計憑證復印件到評稅部門或稅控員處，開具調查底稿。
4.收回紅字增值稅專用發票通知單，送開票人，轉進項稅。
開具紅字發票應依據發票復印件及相關證明(加蓋單位公章或消費者個人簽名及身份證號碼)。所有復印件要求壹次復印打印。紅字發票的存根聯、抵扣聯、發票聯不得撕掉，提供的資料粘貼在紅字專用發票聯背面。
參考資料:
百度百科-增值稅普通發票