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開具紅字發票憑證的操作流程怎麽做?

開具紅字發票憑證的操作流程怎麽做?

答:方法壹:

1、先進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第壹個申請銷售方的,

然後下壹步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(壹式兩聯)加蓋財務專用章.

2、導出電子信息,國稅網站-網上申請-發票管理類-紅字發票申請單,上報.

方法二:

1、進入增值稅開票系統,在菜單欄找到紅字發票申請,點第壹個申請銷售方的,

然後下壹步,填寫要紅沖的發票資料,打印出《申請單》(壹式兩聯)加蓋財務專用章.

2、拿《申請單》(壹式兩聯)到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單.

方法三:

1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地(區)稅務局的"開具紅字增值稅專用發票通知單"

通知單上標明所開紅字發票的詳細信息及開具紅字發票的的理由.

2、銷貨方憑購貨方提供的"開具紅字增值稅專用發票通知單"開具紅字發票.

3、開具方法:打開"防偽開票軟件"--點擊"發票管理"--點擊"專用發票填開"

--點擊"打開的發票上的負數"--輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼--點擊

"下壹步"--跳出所開具的發票的信息--打印此張"負數發票"即可.

小規模納稅人開具紅字發票的操作流程?

答:按照紅字沖減後的銷售額2113申報納稅.如5261果當月的銷售額不夠沖4102減,留下月再繼續沖減.本期辦理零申報1653,並將情況報告給主管稅務局.

用壹份紅字發票記賬聯做賬

借:應收賬款等科目(紅字)

貸;主營業務收入(紅字)

稅費(紅字)

在用正確的壹份藍字發票記賬聯做賬

借:應收賬款等科目

貸;主營業務收入

1、已經由購貨方認證的增值稅發票,發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的,由購貨方申請開具負數發票.

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核後出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

開具紅字發票憑證的操作流程怎麽做?上面編者講解了開具紅字發票憑證的操作流程,相信大家已經明白了.更多的財務方面的問題,可以請教有經驗的會計,解決問題後隨時記錄,慢慢總結,慢慢積累經驗,這樣就會在會計工作得心應手了.

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