庫存商品出現負數壹般是基於如下原因，不同的情況賬務處理是不壹樣的：
壹、外購存貨已經入庫，由於發票未到或者貨款未付等原因，因而沒有按會計準則的規定辦理驗收入庫手續並及時入賬，但由於銷售或耗用導致存貨發出並已經從賬上轉出，因此使得存貨賬面產生未進先出而形成負數數量和負數余額。
出現該種情況正確的處理方法：在每月月末對當月尚未取得發票但已實際入庫貨物做暫估入賬處理，到下月初再沖回。暫估會計分錄如下：
借：原材料、庫存商品等——暫估入庫
貸：應付賬款
二、存貨已經出現盤盈，由於沒有及時盤點並及時進行賬務處理，因而導致實際發出的數量超過賬上驗收入庫的數量，出大於進，從而使得賬面存貨結存的數量和余額都是負數，出現這種情況按照企業會計準則盤盈的相關規定處理即可。
三、會計人員為調節利潤或者算賬記賬差錯，導致存貨多轉發出數量和少轉發出成本，從而使期末存貨賬結存數量為負數，而余額為藍字。
出現該種情況正確的處理方法：如果數量賬實相符，只是金額出現負數，可能是以前下賬時單價有誤（過高），此種情況下如按企業會計準則相關規定，應作為會計差錯進行調整。不規範的做法就是調整（降低）本期及以後各期下賬單價，將存貨單價調整正常，調整的部分直接進入本期損益。
四、貨物之間串貨，有兩種可能，壹種是發票開錯，另壹種是發貨時發錯，這樣會造成壹個貨物賬上虛增，壹個貨物賬上虛減，虛減貨物如果庫存本身還沒有串貨數量多，那麽虛減貨物就會在賬上反映為負數。
出現該種情況正確的處理方法：如果能收回發票的那麽本月的發票就作廢重開，以前月份的就沖紅重開；如果不能收回發票可提請購貨方對串貨的貨物提請稅務機關開具退貨證明單，憑證明單沖紅，錯發貨物退回或出售；如果上述方法都無法處理，那只能作為盤盈盤虧處理。
請教，庫存商品出現負數，怎麽辦庫存出了問題，必須查賬。壹般庫存不對是兩種情況：記錯商品或記錯數量。這兩種錯誤都可以直接根據入庫單、出庫單和庫存賬目查出異常來。
庫存商品出現負小規模的商品流通企業在進貨的時候也得索要發票，就想我們個人在商場在哪買東西也得開發票啊，只不過如果取得了增值稅發票不能進賬罷了，妳要是在當月進賬了但是發票下個月開進來的話，妳可以先暫估入庫
借：庫存商品--品名
貸：應付賬款--暫估
得到下個月發票進來了在用同筆分錄紅字沖銷就可以了
需要說明的是，暫估入庫最好在3個月內沖銷，最長不得超過本年度
妳自己的銷售發票當月開的必須當月做賬，申報
希望對妳又所幫助
庫存商品出現負數是什麽意思!商品明細帳與實際庫存不符.
1.入庫的整件商品內有廠方的饋贈商品（如：50個裝裏面實際是51個。）出庫時壹般拆零，因而產生了多出的商品，賬面出現了庫存負數。
2.出庫時因疏忽少發或領料人遺忘而產生了多出的商品，賬面出現庫存負數。
僅供參考。
我的超市商品出現庫存出現負數了怎麽辦啊第壹、查是否有預售。 第二、查銷售是否對得上包括負數在在內的銷售能不能對上，如果能對上那就是可能入庫的時候少入了。 第三、查是否有退貨。
庫存商品余額可以出現負數嗎
庫存商品累計借方余額出現負數可能有兩種可能：
第壹種，庫存商品入庫或出庫時賬登錯了。
第二種，已經入庫的庫存商品沒有登賬。
庫存商品的主要賬務處理：(壹)企業生產的產成品壹般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、“農產品”等科目，貸記“生產成本”、“消耗性生物資產”、“農業生產成本”等科目。產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設定“產品成本差異”科目，比照“材料成本差異”科目核算。采用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以采用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。對外銷售產成品(包括采用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記“主營業務成本”科目，貸記本科目。采用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。(二)購入商品采用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記“銀行存款”、“在途物資”等科目。委托外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記“委托加工物資”科目。購入商品采用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記“銀行存款”、“在途物資”等科目，按商品售價與進價的差額，貸記“商品進銷差價”科目。委托外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目，按委托加工商品的賬面余額，貸記“委托加工物資”科目，按商品售價與進價的差額，貸記“商品進銷差價”科目。對外銷售商品(包括采用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記“主營業務成本”科目，貸記本科目。采用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以采用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。采用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。
庫存商品為負數購貨發票不會再開了，就沒有好的辦法了，只能將庫存商品的負數調增應稅所得額補稅了。
急！庫存商品為負數妳們已經開發票交過增值稅了，不可能再補稅。但稅務會按妳公司未按規定取得發票進行處罰。處罰的金額不會太大，但對對方的處罰就會很嚴重，如果妳們之間沒有什麽私密協議的話，也沒有什麽關系，但妳們沒有取得發票的部份銷售成本不能在所得稅前扣除。問題是妳們要想辦法讓對方開發票過來，給他們講明利害關系，如果還是不開的話，就太沒道理了。
商品虧本賣出庫存商品為負數？！妳免稅就不應該做應交稅費-增值稅-進項稅額32702.7這個分錄。把進項稅也做到庫存商品裏去。這樣就不存在有利潤了。
怎樣調庫存商品貸方負數會計調整要有依據，沒有依據不能隨意調整。因此，先檢查庫存商品期末余額出現負數的原因，然後，根據檢查出的具體原因作相關的帳務調整。 如，屬於出庫錯誤造成的數量多寫，應該做紅字沖銷憑證，將多出庫的數量金額進行沖銷。 借：主營業務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 1、如果是帳頁計算錯誤，直接采用劃線法修改。 2、如果是多出庫 借：主營業務成本 33642.14（紅字） 貸：庫存商品 33642.14（紅字） 借：主營業務成本 33642.14（紅字） 貸：庫存商品 33642.14（紅字）