企業類型
1.對企業退稅資格等未按規定進行核對，應發現未發現企業劃型錯誤，造成多退稅款。
2.沒有落實留抵退稅相關制度規定，應核對未核對資產總額、營業收入、行業類型等相關信息，應發現未發現該企業劃型錯誤情況，導致多退稅款。
3.某中型企業通過少報營業收入的方式，按小型企業申請辦理留抵退稅，從而多退稅款。
4.沒有落實留抵退稅有關制度規定，應核對未核對資產總額、營業收入、行業類型等相關信息，應發現未發現該企業劃型錯誤情況，造成多退稅款。
二
隱匿銷售收入減少銷項稅額
5.通過現金交易、微信個人賬戶、個人銀行卡收取銷售款等方式隱匿銷售收入、減少銷項稅額、進行虛假申報。（企業重災區）
6.通過註冊空殼小規模納稅人企業違規享受低稅率或者免征優惠轉移銷售收入
7.公司通過將運輸車輛轉租給個人，由個人收取車輛租金隱匿公司銷售收入等手段，減少銷項稅額騙取留抵退稅。
三
虛開發票
8.成立空殼公司對外虛開增值稅專用發票
9.該犯罪團夥控制多家空殼企業，涉嫌通過取得虛開發票、虛增進項形成留抵稅額，並勾結黑中介，騙取留抵退稅。
10.采取“票貨分離”等手段虛開增值稅專用發票
11.取得虛開的增值稅專用發票虛增進項稅額、進行虛假申報
四
進項稅額
12.通過購進用於個人消費的物品增加進項稅額，騙取留抵退稅
13.通過取得與企業經營無關的發票虛增進項稅額、進行虛假申報
14.通過未按規定轉出進項稅額、進行虛假申報等手段
15.未對企業全部發票進銷項情況進行綜合比對，在企業存在進銷嚴重不符的風險疑點情況下，違規審核認定企業符合留抵退稅條件，造成企業騙取留抵退稅。
16.在上級稅務機關提示某企業增值稅抵扣憑證存在異常風險、進項稅額應予轉出的情況下，仍違規審核同意該企業抵扣進項稅額，造成企業多退留抵退稅款。
五
稅務比對/審核程序
17.應比對未比對企業在《退（抵）稅申請表》上填寫的營業收入與稅收征管信息系統記錄的相關數據，數額差異巨大，造成多退稅款（稅務人員重災區）；
18.企業風險應對任務尚未完成、存在增值稅涉稅風險疑點的情況下，違規審核通過其留抵退稅申請；
19.未按規定認真比對企業申報數據，審核、核準等環節未發現企業不實申請問題，造成多退稅款；
20.對企業退稅資格等未按規定進行核對，造成多退稅款；
21.沒有落實相關制度規定，應比對未比對、應糾正未糾正企業錯誤申報問題，造成多退稅款；
22.在企業存在涉稅風險疑點、風險應對任務尚未完成的情況下，違規審核通過退稅申請，導致多退稅款，受到責任追究。
六
違規/違法
23.涉嫌勾結不法分子，通過其違規實際控制的某中介服務企業取得虛開發票虛增進項稅額，騙取留抵退稅；
24.涉嫌與不法分子林某內外勾結，為林某控制的4家企業虛開增值稅專用發票提供幫助，下遊受票企業虛增進項稅額騙取留抵退稅。