企業所得稅季報是本年累計數。
填寫說明:
1.1行營業收入:納稅人截至本納稅期末，按照國家統壹的會計制度規定計算的本年度累計營業收入。
例如，對上壹年度已開業並按季度預繳納稅申報的納稅人，銀行在第二季度預繳納稅申報時，應填報2008年6月30日至6月65日期間的累計營業收入。
2.第2行營業成本:填報納稅人截至本納稅期末，按照國家統壹會計制度的規定計算的本年度累計營業成本。
3.第3行利潤總額:填寫納稅人截至納稅期末，按照國家統壹的會計制度規定計算的本年累計利潤總額。
季度企業所得稅報表實際利潤欄怎麽填？
根據《國家稅務總局關於填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國〔2008〕635號)，“第4行'實際利潤':填寫按照會計制度計算的利潤總額扣除以前年度彌補的虧損、不征稅收入和免稅收入後的余額。事業單位、社會團體和民辦非企業單位也應如此填報。房地產開發企業本期取得的預售收入符合規定。
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填列說明，填寫“本期發生額”欄，數據為月(季)度第壹日至最後壹日；填寫“累計金額”欄。數據為納稅人所屬季度(或月份)從65438+10月1年到最後壹天的累計金額。
綜上所述，企業按季申報時，“實際利潤額”對應的本期金額欄填寫本季度利潤額，“累計金額”欄填寫本年6月65438+10月1日至本季度最後壹日的累計金額。
企業季報本年累計所得稅怎麽填？相信大家都知道如何按照企業季度所得稅累計數和實際利潤欄的要求填寫本季度所得稅表。如果您對以上提到的信息還有其他問題，歡迎來我們網站咨詢，會有很多專業的老師為您解答。