2、如果金額較大，應計入以前年度損益調整科目。
借：應付福利費
預提費用
貸：以前年度損益調整，
調整應交所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應交所得稅
將以前年度損益余額轉入利潤分配
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
調整利潤分配有關數字
借：盈余公積
貸：利潤分配——未分配利潤
3、調整報表(如果妳在6月份調帳，調整6月份報表的年初數即可) 調整今年報表的年初數，資產負債表中——應付福利費、預提費用科目金額減少，應交稅金科目金額增加，盈余公積科目金額增加，利潤分配科目金額增加。利潤表中，如果是月報只有本月數和上月數，不涉及去年金額，在12月份的年報中，調整上年數，減少相對應的成本費用科目金額，增加所得稅金額，提取法定盈余公積、提取法定公益金金額增加。
溫馨提示：以上內容僅供參考。
應答時間：2021-12-17，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。