上月做成本時,把暫估入庫做錯了,就是上月已經收到發票,但是做成了暫估入庫了,本月月底才發現,月底怎麽做?

1、小規模納稅人

借：庫存商品/原材料--暫估入庫 （紅字）（摘要--註銷X年X月X日第幾號憑證）

貸：應付賬款--暫估入庫 （紅字）（摘要--註銷X年X月X日第幾號憑證）

借：庫存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第幾號憑證）

貸：銀行存款/應付賬款 --XX （黑字）（摘要--更正X年X月X日第幾號憑證）

2、壹般納稅人

借：庫存商品/原材料--暫估入庫 （紅字）（摘要--註銷X年X月X日第幾號憑證）

貸：應付賬款--暫估入庫 （紅字）（摘要--註銷X年X月X日第幾號憑證）

借：庫存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第幾號憑證）

應交稅費--應交增值稅（進項稅額）（摘要--更正X年X月X日第幾號憑證）

貸：銀行存款/應付賬款 --XX （黑字）（摘要--更正X年X月X日第幾號憑證）