借方:以前年度損益調整為30911。
貸:應交稅費-增值稅支票調整30911
上交時
借方:應交稅費-增值稅支票調整30911
營業費用42911
貸款:銀行存款73822
年終所得稅匯算清繳時，罰款和滯納金需要調整。
2009-07-03
10:49
補充問題
以上回答是否考慮上壹年度的附加稅和所得稅。今年的所得稅
妳需要按照增值稅繳納附加稅，以前年度的稅不能抵扣所得稅，所以所得稅不需要處理。