1、繳稅月份：填寫取得所得的所屬月份。
2、納稅人編碼：填寫辦理稅務登記時，由主管稅務機關所確定的稅務編碼或納稅人身份證號碼。
3、填表日期：填寫辦理納稅申報表的實際日期。
4、所得項目：同壹所得項目取得時間不相同的，仍填入壹行，並分別註明。
5、減除費用數額：應減除的費用額填入本欄。不減除費用的，不填等。
所得稅費用計算公式具體如下：
1、所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產：
2、所得稅費用=會計利加減永久性差異乘以所得稅稅率。
所得稅費用，是指企業經營利潤應交納的所得稅，也指“所得稅費用”會計科目，該科目核算企業負擔的所得稅，屬於損益類科目。其借方表示增加，貸方表示減少。企業可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”對該科目進行明細核算。
所得稅費用壹般不等於當期應交所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和，即為從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
法律依據：
《中華人民***和國個人所得稅法》
第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（壹）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。