1，免稅和抵扣的計算，分錄為，
借方:主營業務成本
貨物:應交稅費-應交增值稅-轉出進項稅
2.計算退稅額，並輸入以下分錄:
借:應收補貼-出口退稅(退稅金額)
貨物:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(退稅金額)
3.計算免稅額，並輸入以下分錄:
借:應交稅金-應交增值稅-內銷(免稅)出口退稅
貨物:應交稅費-應交增值稅-出口退稅(免抵)
4.收到退稅時，會計分錄為:
借方:銀行存款
商品:應收補貼-出口退稅。
在辦稅大廳辦理退稅所需的資料如下:
1，完稅證明原件和復印件各壹份(原件核實後退還納稅人)；
2.錯征稅款繳納期間的《個人所得稅明細申報表》復印件；
3、退(抵)稅申請表《企業退稅申請表》壹式四份；
4.申請退稅的，應當註明申請退稅的原因和退稅金額；
5.工資收款單或銀行付款單復印件及員工聘用合同復印件；
6.如因事務所或網站等原因誤繳稅款，需附上述單位出具的《情況說明》及稅務機關要求的其他相關證件和資料。
法律依據:
《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條
稅收的征收、停征以及減征、免征、退稅、補稅，應當依照法律的規定執行。法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收的開征、停征、減稅、免稅、退稅、補稅以及其他與稅收法律、行政法規不壹致的決定。