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這個月的進項稅大於銷項稅。月末增值稅需要做結轉分錄嗎?如何寫詞條?如何應對免稅額?

有幾個增值稅結轉。

1.結轉進項稅:

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

貸:應交稅費-應交增值稅(進項)

2.結轉銷項稅:

借方:應交稅費-應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

3.結轉未付增值稅

如果1.2之後轉出的未繳增值稅是貸方余額,

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

貸款:應交稅費-未交增值稅

如果1.2之後轉出的未繳增值稅是借方余額,

借:應交稅費-未交增值稅

貸款:應交稅金-應交增值稅-增值稅轉出多繳

如果輸入大於輸出,則為最後壹個條目。

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