現金是公司的生命線。公司能否用可支配的貨幣和活期存款為生產經營提供足夠的現金，對公司來說是生死攸關的問題。只有現金才能幫助經營者償還到期債務，如果不能及時籌集到必要的現金，將對公司的盈利能力和償債能力產生嚴重後果。雖然可以通過減少公司產量來克服現金危機，但除非萬不得已，公司不會采用這種方法。
否則會收緊公司的流動性和盈利能力，甚至使公司資不抵債，破產。只有做好現金管理，才能保證公司持續盈利，不斷增強競爭力——任何交易只有收到現金才算順利完成。公司管理者在做強、做大、做優的過程中，往往只對公司的主要財務指標感興趣，如資產負債率、凈資產收益率等，而忽略了指標所涵蓋的問題；過於關註利潤和銷售額的增長，而忽略了手中的現金。