其次，小規模納稅人季度銷售額不超過30萬元的免征增值稅，不含稅金額填寫在11行銷售額未達到起征點的地方。
小規模納稅人季度銷售額超過30萬需要全額繳納增值稅，三線稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額。
因疫情原因減征或免征增值稅的，無論是否超過30萬，均應在12行的其他免稅銷售額中填寫增值稅總額。
小規模納稅人，無論是自行開具還是代稅務局開具專用發票，都納入30萬額度，開具專用發票繳納增值稅，不享受疫情減免。第二行稅務局開具的相應增值稅發票不含銷項稅。
最後點擊提交，申報，扣稅。