建立內控制度的流程是怎樣的？大致操作流程如下:(1)組織架構:首先建立內控團隊。為了有效執行內部控制制度，內部控制小組的組長最好是總經理或董事長。主要操作人員應為公司內部審計部門或新設內控部門或風險管理部門。如果沒有這樣的部門，最好選擇壹個懂財務的人，比如財務總監，另壹個懂業務的人作為內控團隊的主要操作成員，最好輔助2-3個其他人員。(2)業務操作:由總經理或董事長召開內控項目啟動會，主要成員談內控體系的運行情況和具體要求。會後，內控小組將部門制度提交給各部門，內控小組完成制度對標和梳理。各職能部門應在時限內提交流程。內控小組根據內控指引對現有操作流程的描述進行評估，同時召開小組會議，對各職能部門未設置的流程和存在不足的流程進行優化重組。內部控制團隊根據討論的流程編寫內部控制手冊並繪制流程圖，最終形成內部控制手冊。由總經理授權。(3)內部控制小組和其他類似部門不定期進行內部控制評價，並根據各職能部門的變化優化內部控制手冊。
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