2.差旅費核算的內容:用於出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、夥食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。差旅費報銷本身沒有明確規定，企業可以根據自己公司的實際情況確定差旅費的報銷流程和限額。
法律依據:《中央和國家機關差旅費管理辦法》
第二十二條出差人員應當嚴格按照規定開支差旅費，費用由其所在單位承擔，不得轉嫁給下屬單位、企業或者其他單位。
第二十三條城市間交通費用按交通工具等級、訂票費、核定簽退費、交通意外保險費報銷。住宿費在標準限額內憑發票報銷。夥食補助費按照出差目的地的標準報銷，中轉期間的夥食補助費按照當天最後壹個到達目的地的標準報銷。市內交通費按規定標準報銷。不按規定支付差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條工作人員出差後應及時辦理報銷手續。報銷差旅費時，應提供出差審批表、機票、船票、住宿發票等憑證。住宿、機票費用等。應按規定用公務卡結算。
第二十五條財務部門應當按照規定嚴格審核差旅費，不得報銷未經批準的差旅費和超範圍、超標準的費用。無住宿發票實際發生住宿的，住宿費、城市間交通費、夥食補助費、當地交通費不予報銷。