自信發票管理系統2.0上線後,用於免退辦法退稅的購貨專票/海關進口增值稅專用繳款書應采用退稅勾選確認,否則發票信息傳遞不到稅務機關的審核系統中造成該發票信息不齊無法辦理退稅。 那麽如果外貿企業把退稅專票或繳款書誤勾選了抵扣,該如何處理呢? 1、如果是做了抵扣勾選還未在次月申報期內確認的 撤銷抵扣勾選重新勾選退稅即可。 2、如果已經在次月確認了還未申報增值稅的 撤銷確認、撤銷統計後再撤銷抵扣勾選,然後重新勾選退稅。 3、如果是已經在次月申報期申報了增值稅但還沒再勾選的 先撤銷增值稅申報,然後到發票確認平臺中回退所屬期,再重新勾選。 4、以上皆不可操作的 有兩種處理方式: (1)向稅局申請進項稅額轉出核實函 誤做了抵扣勾選的發票,如果已經申報抵扣了的,需要做進項稅額轉出後向稅局申請,如果未申報抵扣即未在附表二體現或雖體現了但是填在待抵扣欄次的,則無需做進項稅額轉出即可向稅局申請進項稅額轉出核實函。 稅務機關在異地協作平臺中“增值稅抵扣憑證審核檢查管理信息系統”裏的進項稅額轉出情況管理中操作核實函。 (2)跟供貨商協調重開發票 如果供貨商同意重開發票,則外貿企業開具紅字發票信息表,供貨商重開發票後做退稅勾選。
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