不做預收,應確認收入,稅法規定發貨就應確認無票收入
借:現金/銀行存款7080(無票)
貨:主營業務收入6051.28(無票)
貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)1028.72(無票)
報稅時,在申報軟件上發票信息子項下有“無票銷售和納稅檢查調整",在這壹項中將這筆無票收入填上,系統自動會計算出稅額,有誤差可以調整和賬上壹致。當妳生成附表的時候,就在增值納稅申報表附表壹中顯示出這筆無票的,未開具發票銷售這壹欄。
如果以後不開票就這樣了
如果開票:賬務處理如下:將前期的無票收入沖回
借:現金/銀行存款-7080(無票)
貨:主營業務收入-6051.28(無票)
貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)-1028.72(無票)
同時,按開票金額做賬如下:
借:現金/銀行存款7080(開票)
貨:主營業務收入6051.28(開票)
貨:應交稅費-應交稅金-增值稅(銷項稅)1028.72(開票)
報稅時:在申報軟件上發票信息子項下有“無票銷售和納稅檢查調整",在這壹項中將以前做的無票收入有負數填上。這就完事了。挺簡單的