第壹，第四季度之前的所有虧損都被認為是“往年虧損”。在這種情況下，第四季度654.38+0.9萬的利潤全部可以彌補虧損，也就是說，第八行的“本期發生額”和“累計發生額”都填寫為654.38+0.9萬。這將與未來結算中彌補上壹年度虧損的數據保持壹致。結算後，下壹年還有2萬虧損需要彌補。
第二，把前三個季度當做當年的虧損，而不是上壹年的虧損。結果第四季度回報第八行只能填5萬元，全年利潤總額為654.38+0.4萬。最終結算時，年度申報表附表4所列的虧損20165438+160000，用本年盈利140000彌補，最終結算後後期彌補的虧損也是20000。
我個人更傾向於第壹種方式。
希望能對妳有壹定的參考價值。