具體計算:
1.在明細分類帳中添加所有已付稅款；
2.簡單項目可根據現金流量表中“已付各種稅”的項目金額填列。不含員工個人所得稅。
擴充方面:1。根據工商年檢，年度總綱稅包括企業繳納的所有稅款，即只要在賬目中記錄應納稅額。2.要看總稅額，也就是按照應納稅額的借方金額填寫。工商年檢中的年度稅收總額包括所得稅、流轉稅等。，並應包括全年所有稅種的繳納金額，如增值稅、營業稅、消費稅、城建稅等。
法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第五條，應納稅所得額是企業每壹納稅年度的收入總額，扣除非應稅收入、免稅收入、各項扣除和以前年度允許虧損後的余額。