現金流量表是反映企業在壹定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，主要用於反映企業在壹固定期間內，壹家企業或機構的現金或銀行存款增減變動的情況，以評測企業的短期生存能力。
現金流量表是財務報表的三個基本報告之壹，所表達的是在壹固定期間(通常是每月或每季)內，壹家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形。