借:其他應收款-預付工資
貸款:應付款-工資
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-養老金、醫療等。
發行時
借:應付款-工資
信用:庫存現金等。
支付保險和個人所得稅時
借:應交稅費-個人所得稅
其他應付款-養老金、醫療等。
貸款:銀行存款
然後B公司每月返還給A公司。
借:庫存現金/銀行存款。
貸款:其他應收款-預付工資
B公司支付的工資和社會保險費是需要繳納企業所得稅，還是按照勞務費納稅？
不需要，B公司可以記在費用裏。
借:制造費用/管理費用等。
貸款:其他應付款-借入員工工資。
當返回公司a時
借:其他應付款——借員工工資。
貸:庫存現金/銀行存款。
如果借款員工只獲得壹份工資收入，可以按照工資收入納稅，即扣除3500元和社保，超出部分繳納個人所得稅。