在調查過程中，通常利用管理、財務和稅務方面的專業經驗和專家資源，形成獨立意見，以評估並購的利弊，作為管理層的決策支持。
調查不僅限於回顧歷史財務狀況，還側重於協助收購方合理預測未來，這也發生在風險投資和企業公開上市的前期工作中。在盡職調查階段，投資人最終確認創業者的商業模式、產品、商業計劃、定位，以求盡善盡美。盡職調查是為了相互了解，以便於他們之間在未來更好的合作和發展。